Что такое налоговый вычет

Краткое содержание:

Что такое вычеты

Кначалу страницы

Самоеглавное, что нужно знать о налоговыхвычетах — это то, что претендовать наних может гражданин Российской Федерации,который получает доходы, облагаемые поставке 13%.

Налоговыйвычет — это сумма, которая уменьшаетразмер дохода (так называемуюналогооблагаемую базу), с которогоуплачивается налог. В некоторых случаяхпод налоговым вычетом понимается возвратчасти ранее уплаченного налога на доходыфизического лица, например, в связи спокупкой квартиры, расходами на лечение,обучение и т.д

ВИДЫ

Налоговымкодексом предусмотрено пять группналоговых вычетов:

Стандартныеналоговые вычеты

(ст.218 НК РФ)

Социальныеналоговые вычеты

(ст.219 НК РФ)

Имущественныеналоговые вычеты

(ст.220 НК РФ)

Профессиональныеналоговые вычеты

(ст.221 НК РФ)

Налоговыевычеты при переносе на будущие периодыубытков от операций с ценными бумагамии операций с финансовыми инструментамисрочных сделок, обращающимися наорганизованном рынке

(ст.220.1 НК РФ)

Социальные налоговые вычеты Распечатать

Налоговымкодексом предусмотрено 5 видов социальныхналоговых вычетов:

Порасходам на благотворительность (п.1 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на обучение (п.2 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на лечение и приобретениемедикаментов (п.3 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на негосударственное пенсионноеобеспечение, добровольное пенсионноестрахование и добровольное страхованиежизни» (п.4 ст. 219 НК РФ);

Порасходам на накопительную часть трудовойпенсии(п.5 ст. 219 НК РФ).

Виды стандартных налоговых вычетов

Однимиз стандартных налоговых вычетовявляется вычет на налогоплательщика,который предоставляется определённымфизическим лицам, например, «чернобыльцам»,инвалидам с детства, родителям и супругампогибших военнослужащих. Полный переченьфизических лиц, которые могут претендоватьна получение стандартного вычета, указанв пп.1, 2, 4 ст.218 НК РФ

Стандартныеналоговые вычеты:

вычетна налогоплательщика

Данныйвид стандартного налогового вычетапредоставляется 2 категориям физическихлиц, перечисленным в п.1 ст. 218 НК РФ.

вычетна ребенка (детей)

Вычетна ребенка (детей) предоставляется домесяца, в котором доход налогоплательщика,облагаемый по ставке 13% иисчисленный нарастающим итогом с началагода, превысил 350 000 рублей. Вычетотменяется с месяца, когда доходсотрудника превысил эту сумму.

Общая информация

Кначалу страницы

Правомна имущественные налоговые вычетыобладает налогоплательщик, которыйосуществлял определенные операции симуществом, в частности:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Порядокпредоставления имущественных налоговыхвычетов установлен ст.220 НК РФ.

Что такое профессиональные налоговые вычеты

Кначалу страницы

Пообщему правилу, профессиональныеналоговые вычеты предоставляются всумме фактически произведенных идокументально подтвержденных расходов.Однако в исключительных случаях, вместоучета фактически произведенных расходов,индивидуальные предприниматели могутполучить вычет в размере 20% от общейсуммы полученного ими дохода.

Вотношении авторских вознагражденийили вознаграждений за создание, исполнениеили иное использование произведенийнауки, литературы и искусства, а такжевознаграждений, выплачиваемых авторамоткрытий, изобретений и промышленныхобразцов, при отсутствии документальноподтвержденных расходов, полученныйими доход может быть уменьшен на нормативзатрат (в процентах к сумме исчисленногодохода) – см.п. 3 ст. 221 НК РФ.

Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок Распечатать

Достаточночасто у лиц, совершающих операции сценными бумагами и финансовымиинструментами срочных сделок (ФИСС) поитогам года сумма расходов превышаетвеличину доходов от такой деятельности.

Получившийсяотрицательный финансовый результатможет быть учтен налогоплательщикомкак при расчете налога в текущем периоде(в случае, если по иным операциям полученаприбыль), либо (если в текущем годуналогооблагаемый доход по иным операциямотсутствует) получившийся убыток можетбыть перенесен на последующие годы ст.220.1 НК РФ.

Приэтом необходимо помнить о следующихограничениях:

  • не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
  • убыток учитывается при расчете налога по соответствующим видам операций.
  • убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
  • убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Источник: https://StudFiles.net/preview/6022569/


Налоговые вычеты – что это такое, какие бывают налоговые вычеты?

Что такое налоговый вычет? Известно, что денежную сумму, которую получает работник при его официальном трудоустройстве, выплачивают ему не полностью.

Определённая доля из заработной платы работника, а именно 13%, должна быть выплачена его работодателем в качестве налога, который взимается в пользу государства для выполнения им с помощью этих средств своих функций.

А сам налоговый вычет представляет собой сумму, денежные средства, которые вычитаются из доходов за период налогоплательщика, в итоге налогооблагаемая база налогоплательщика уменьшается.

Внимание!

Это означает, что те 13% дохода, которых лишается работник из своей заработной платы, ему либо возвращаются из государства, либо он их просто изначально не выплачивает. Такое возможно не со всеми работниками.

Это касается налогоплательщиков, которые попадают в число людей, у которых возникают определённые обстоятельства, позволяющие им сохранить те денежные средства, которые подлежат выплате в государственную казну в качестве налогов. Нормы о налоговых вычетах регулируются Налоговым кодексом РФ. Там же указано, что налоговые вычеты бывают 5 разновидностей: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный и профессиональный.
  

Стандартный налоговый вычет?

Ст. 218 НК РФ устанавливает в таких случаях, что некоторым категориям лиц полагается ежемесячный налоговый вычет суммой в 3000 рублей.

К данным лицам относятся те, кто заболели в результате радиации из-за катастрофы в Чернобыле, те, кто получил инвалидность тоже из-за катастрофы в Чернобыле, если эти лица участвовали в ликвидации последствий данной катастрофы, те, кто занимался в тот период помощью с эвакуацией населения, бывшие военнослужащие, которые были уволены либо лица, которые были призваны работать с ликвидацией последствий катастрофы в Чернобыле, те, кто занимал посты начальников и рядовых в ОВД или гос. противопожарной службе.

Также на такие налоговые вычеты могут претендовать инвалиды со времён аварии 1957 года на производственном объединении «Маяк», те, кто участвовал в учениях и испытаниях ядерного оружия до 31 января 1963 года, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые стали инвалидами при службе. Также некоторым гражданам полагается ежемесячный налоговый вычет суммой 500 рублей. На этот вычет могут претендовать лица, которые признаны Героями СССР и РФ, участники ВОВ, те, кто был в Ленинграде в момент его блокады, бывшие узники концлагерей, те, кто получил инвалидность ещё в детстве или имеет инвалидность 1 и 2 групп, те, кто получили радиационные облучения в результате аварий на ядерных объектах, те, кто отдали свой костный мозг ради спасения жизней, те, кто были эвакуированы во время катастрофы в Чернобыле, супруги и родители тех, кто погиб при службе, защищая родину.

Данная статья также указывает на случаи вычета для тех, кто обеспечивает детей.

В их случае сумма вычета варьируется в таком порядке: на первого ребёнка вычет составляет 1400 рублей, на второго так же, а на родившихся уже после 2 ребёнка сумма вычета составляет 3000 рублей на каждого, 6000 рублей уходит на ребёнка-инвалида, студента очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента-инвалида 1 и 2 групп до 24 лет. Если у названных лиц есть только 1 родитель, то ему налоговый вычет выплачивается в 2 раза больше.

Социальный налоговый вычет?

Ст. 219 НК РФ регулирует нормы о таких видах налоговых вычетов. Такой налоговый вычет полагается для студентов, которые потратили свои доходы на обучение и понесли определённые расходы по этой причине, либо лицам, чьи дети возрастом до 24 лет обучаются на дневной форме обучения, и за их обучение расходы носят родители.

Опекуны и попечители, понёсшие расходы на своих подопечных с 1 января 2003 года, также могут претендовать на социальный налоговый вычет. Максимальной суммой вычета с 2003 года является сумма в размере 50000 рублей. А максимальная сумма для родителей, чьи дети являются студентами, составляет 38000 рублей на каждого учащегося.

Имущественный налоговый вычет?

Этот вид вычета регулируется ст. 220 НК РФ. Такие вычеты совершаются в случаях, когда, например, налогоплательщик, в чьей собственности меньше 3 лет находится определённое имущество, продаёт его, и при этом ему нужно уплатить налог на доходы физических лиц.

Тогда он может уменьшить этот налог ровно на ту сумму, которую он получил при продаже своего имущества при условии, если данная сумма не превышает 1 млн. рублей. Также такой вычет возможен в тех случаях, когда имущество налогоплательщика изъято для государственных и муниципальных нужд.

Тогда такой вычет может быть произведён в сумме, которая составляла стоимость земельного участка.

Если налогоплательщик приобрёл жильё по кредитному договору и понёс расходы в результате уплаты процентов по этому договору, то он также имеет право на такой налоговый вычет при условии, что сумма этого вычета будет меньше 2 млн. рублей.

Инвестиционный налоговый вычет?

Данный вид вычета прописан в ст. 219.1 НК РФ.

Налогоплательщики при таком виде вычетов могут получить их в размере положительного финансового результата, который может быть получен от реализации или погашения ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (биржах), а также инвестиционные паи российских открытых паевых инвестиционных фондов, и находившихся в собственности налогоплательщика более трёх лет, но не более произведения количества лет, которое ценные бумаги находились в собственности налогоплательщика на 3 млн руб. Также налогоплательщик получает вычеты в случае, если он внёс определённую сумму на индивидуальный инвестиционный счёт. Тогда сама сумма вычета будет приравнена к такой сумме. Однако, вычет не может превышать 52000 рублей в год. Доходы, которые были получены налогоплательщиком по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счёте, также позволяют этому налогоплательщику получать вычеты, причём их сумма тоже будет равна сумме таких доходов.

Профессиональный налоговый вычет?

Этому виду вычетов посвящена ст. 221 НК РФ. Такие вычеты получают индивидуальные предприниматель, нотариусы, которые занимаются частной практикой, адвокаты, которые учредили адвокатские кабинеты и другие лица, которые занимаются частной практикой.

Сумма их вычетов будет равно расходам, ими произведённым и подтверждённым официально.

Важно!

Те лица, которые получают доход, заключая договора об оказании услуг или выполнения работ, тоже получают вычет в сумме, равной сумме их расходов, причиной которых явилось выполнения данных работ и услуг.

Ещё одной категорией лиц, которые могут получать данные вычеты, являются владельцы исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности. Они получают вознаграждение за своё творение и также получают вычеты за расходы, которые им приносит создание результатов интеллектуальной деятельности.

Смотрите также:  Где самая низкая ставка по потребительскому кредиту

По всем вопросам по налоговым вычетам, можно позвонить по номеру 8-800-777-32-63 на бесплатную онлайн юридическую линию на Российском Юридическом Портале.
 

налоговые вычеты какие бывают налоговые вычеты социальный налоговый вычет имущественный налоговый вычет

Источник: https://jur24pro.ru/populyarnye-temy/nalogi-yuridicheskie-litsa-kommertsiya/nalogovye-vychety-chto-eto-takoe-kakie-byvayut-nalogovye-vychety/


Что такое налоговый вычет?

Чаще всего россияне используют термин «налоговый вычет» в связке со словом «вернуть». Мы задаемся вопросом, как вернуть налоговый вычет при покупке недвижимости, лечении, обучении.

Поясним, что означает понятие налогового вычета в России

Все мы обязаны платить налог со своих доходов государству. Если вы официально устроены на работе, работодатель сам платит 13 % подоходного налога от вашего дохода. При получении денег с продажи квартиры или ее сдачи в аренду, вы также обязаны отдать в государственный бюджет 13% от суммы вашего дохода.

В 23 главе Налогового кодекса Российской Федерации говорится, что налоговый вычет – это денежная сумма, которую вычитают из общего дохода физического лица, при вычислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

То есть, государство для смягчения финансового бремени граждан в ряде случаев установило льготные меры. Налоговый вычет это и есть официальная льгота, позволяющая уменьшить сумму вашего дохода, подверженную налогообложению.

Главное:

При уменьшении размера налогооблагаемой базы доходов, увеличивается сумма дохода, остающаяся на руках граждан.

Какие бывают налоговые вычеты:

  • Стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Наиболее распространенные — вычет при покупке недвижимости, вычет на обучение, вычет за дорогостоящее лечение и вычет на детей.

Что еще?

Источник: http://investorschool.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet

Простыми словами налоговый вычет — это сумма, уменьшающая ваш доход, сумма с которой вы платите налог в бюджет.
Важно также и то что претендовать на получение налогового вычета может гражданин РФ, который платит налог по ставке 13%

В ряде случаев вернуть налоговый вычет вы можете только подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, потому как ваш работодатель автоматом удерживает с вас подоходный налог, и рассчитывает ваши доходы без учета налоговых вычетов, на которые вы могли бы претендовать. И получается так, что часть оплаченных налогов, а иногда и весь размер полностью вы можете получить из бюджета живыми деньгами благодаря декларации 3-НДФЛ, поданной за период за который вы хотите вернуть часть потраченных денег.

Государство, таким образом, не платит вам деньги, а возвращает вами же ранее уплаченный налог в бюджет

Иными словами государство в определенных условиях оказывает нам поддержку и позволяет вернуть часть потраченных денег.

Существует 3 разновидности налоговых вычетов, которые предоставляют возможность получить назад ранее уплаченный вами налог. Этим разновидностям и посвящен данный сайт:

1. Имущественный вычет (при покупке и строительстве жилья вы можете вернуть до 260 тыс. руб.)

2. Социальный вычет (при оплате лечения, обучения и ряде других расходов вы вправе вернуть до 15,6 тыс. руб.)

3. Стандартный вычет (при наличии у вас детей, и также он предоставляется ветеранам, инвалидам и т.д.)

Источник: http://deklaracia3ndfl.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet.html

Что такое налоговый вычет: виды, как рассчитать и получить

Не забудьте вернуть часть расходов за обучение, лечение, покупку квартиры!

Это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить свои доходы при исчислении и уплате НДФЛ. Если у вас возникло право на применение налогового вычета, то налог будет рассчитываться с разницы между суммой полученных в течение года доходов и суммой налоговых вычетов.

Например, Ваш годовой доход составил 3000000 руб., удержанный НДФЛ – 390000 руб. При этом, Вы оплатили свое лечение в размере 100000 руб. (социальный вычет на лечение) и приобрели в собственность квартиру (возникло право на имущественный вычет в размере 2000000).

После подачи декларации Ваш налогооблагаемый доход составит: 3000000 – 100000 (вычет на лечение) – 2000000 (имущественный вычет при покупке квартиры) = 900000, а НДФЛ к уплате — 117000 руб. Соответственно, разницу между удержанным НДФЛ (390000) и НДФЛ, рассчитанным после применения налоговых вычетов (117000)  вам должны вернуть в общей сумме 273000 руб.

Основные критерии для получения налогового вычета:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории РФ не менее 183 дней в году);
  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%
  • Имущественный вычет предоставляется гражданину только 1 раз в жизни

Какие бывают вычеты:

  • стандартные  (218 НК РФ),
  • социальные (219 НК РФ),
  • инвестиционные (219.1 НК РФ),
  • профессиональные (221 НК РФ),
  • имущественные (220 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Предоставляются ежемесячно в размере от 500 до 3000 руб. гражданам, имеющим детей, либо определенным категориям граждан (инвалидам, участникам ВОВ и иных боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС и т.п.).

Эти вычеты предоставляют в подавляющем большинстве случаев работодатели. Т.е. Вы можете сразу заявить право на такой вычет по месту работы, декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать в налоговые органы не следует.

Имущественный налоговый вычет

При покупке квартиры (приобретении по договору долевого участия) — положен тем, кто приобрел в собственность (либо построил) жилую недвижимость. Общий размер вычета с 01.01.14 составляет 2000000 руб. для каждого совладельца квартиры, до этого времени та же сумма предоставлялась с объекта недвижимости, т.е. все совладельцы делили вычет между собой пропорционально долям в имуществе.

Общим условием для получения этой категории вычетов является, прежде всего, оплата недвижимости собственными средствами, наличие акта приема-передачи квартиры (по договорам долевого участия) или свидетельства о праве собственности (при купле-продаже). Кроме того, имущество не должно приобретаться у взаимозависимых лиц (супругов,  детей, родителей), недвижимость обязательно должна быть жилой (за покупку апартаментов имущественный вычет не положен).

Имущественный вычет при приобретении земельного участка

С 01.01.2010 гражданам разрешено заявлять имущественные налоговые вычеты в размере 2000000 по приобретенным земельным участкам. Однако, просто за покупку земельного участка нельзя вернуть НДФЛ.

Необходимо соблюсти некоторые условия: назначение участка должно быть «под индивидуальное жилищное строительство» и на нем должен быть расположен жилой дом.

Так что, если вы купили участок под строительство дома, то и имущественный вычет вы сможете заявить не ранее, чем будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилой дом.

Имущественный вычет по ипотечным процентам

Налоговое законодательство позволяет вернуть НДФЛ с ипотечных процентов, уплаченных при приобретении квартиры (жилого дома с земельным участком).  До 01.01.

2014 размер ипотечного процентного вычета ничем не ограничивался, т.е. если право на получение основного имущественного вычета при приобретении жилья у вас возникло до 01.01.

2014, то и налоговый вычет по процентам вы будете получать без ограничений по сумме весь период погашения ипотеки.

Если же право на имущественный вычет при покупке квартиры (строительстве дома, покупке земельного участка возникло после этой даты, то максимальный размер вычета по ипотечным процентам составит 3000000 руб. При этом, если в ипотеке участвуют несколько совладельцев – эта сумма будет поделена между ними пропорционально их долям.

Социальный налоговый вычет

Если в течение года Вы оплачивали обучение, лечение (свое или близких родственников), уплачивали пенсионные взносы по договорам с НПФ или осуществляли добровольные благотворительные пожертвования и т.п. расходы, то вы имеете право на получение социальных налоговых вычетов.   Наглядно можно ознакомиться с перечнем и размером социальных вычетов в нижеприведенной таблице:

Виды расходов, по которым предоставляют вычет Размер налогового вычета, руб
Расходы на лечение, приобретение медикаментов как самого налогоплательщика, так и членов его семьи: супруга,  детей, родителей 120000
Дорогостоящие виды лечения Без ограничений
Благотворительные пожертвования в религиозные организации и благотворительные организации Не более 25% от годового дохода
Обучение налогоплательщика, его братьев сестер 120000
Обучение детей 50000 на каждого ребенка
Оплата страховых взносов на добровольное личное страхование налогоплательщика, его супруги, детей, родителей 120000
Уплата пенсионных взносов по договорам с НПФ, страхование жизни налогоплательщика, его супруга, родителей детей 120000
Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии 120000

Предельный размер социального вычета (совокупно по всем видам расходов) ограничен 120000 руб.  Сверх этой суммы можно получить только вычет на обучение детей (по 50000 руб. на каждого ребенка), вычет на дорогостоящее лечение (не имеет  предельного размера), а так же благотворительные пожертвования (до 25 % от дохода за год).

Как получить налоговые вычеты

Большинство граждан предпочитают осуществлять возврат НДФЛ через налоговый органы. Для этого необходимо:

  1. Подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где будет указано, на какие вычеты вы претендуете, рассчитан их размер и сумма налога, подлежащая возврату
  2. Сдать ее в свою территориальную налоговую инспекцию
  3. Дождаться окончания камеральной налоговой проверки. Длится она 3 месяца и за это время инспекторы проверяют комплектность и достоверность того пакета документов, который был вами представлен. По окончании камеральной проверки выносится решение о возврате излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Сдать заявление на возврат НДФЛ и через месяц получить деньги на банковский счет.

Декларирование доходов

Вы продали квартиру, дачу или машину – значит, у вас появился доход, который вы обязаны задекларировать и уплатить с него 13% НДФЛ. Правда, не любой проданный объект должен декларироваться и облагаться налогом. До 01.01.

16 обязательному декларированию подлежало имущество, находившееся в собственности гражданина менее 3 лет. С 2016 года срок владения увеличен до 5 лет.

Зато, если имущество было в собственности более указанного срока, то оно не только освобождается от налогообложения, но и декларацию вам сдавать не надо.

Как рассчитать налог при продаже имущества

При продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 (5) лет, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу одним из 2-х способов:

  1. На сумму документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества. Например, в 2014 году вы купили в салоне по договору машину за 1500000 руб., а в 2015 продали ее за 1400000 руб. В этом случае, расходы на приобретение машины  превышают доходы от ее продажи, следовательно, налоговая база будет равна нулю, НДФЛ не уплачивается.  Вам достаточно просто отразить все это в декларации и сдать ее до 30 апреля .
  2. В случае, когда вы не можете подтвердить расходы на приобретение имущества, вы можете воспользоваться имущественными вычетами при продаже. Например, в 2014 году вы унаследовали машину стоимостью 1500000 руб., а в 2015 решили ее продать. Соответственно, расходов на ее приобретение не было и налог придется исчислить со всей суммы за минусом льготного вычета в размере 250000 руб. Соответственно, налоговая база составит 1250000 руб. * 13% = 162500 руб. Эту сумму необходимо отразить в декларации и уплатить в бюджет.

Аналогичные правила действуют в отношении недвижимого имущества, но размер вычета составляет  1000000 руб.

Источник: https://3ndfl.standartprava.ru/poleznoe/vsyo-o-nalogovom-vyichete/

Какие бывают налоговые вычеты

Существует такие виды налоговых вычетов – стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам и профессиональные.

Стандартные вычеты предоставляются при наличии определенных условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму, у налогоплательщика есть дети и так далее. Социальные вычеты предоставляются в случае, если налогоплательщик понес определенные расходы – оплатил лечение или обучение и так далее.

Совет!

 Имущественные налоговые вычеты предоставляются, например, в случае, если налогоплательщик продавал имущество или покупал недвижимость и дают право, в том числе, и на возврат процентов по ипотечному кредиту.

Вычеты по ценным бумагам и индивидуальным инвестиционным счетам предоставляются в определенных ситуациях при операциях с ценными бумагами и при использовании индивидуальных инвестиционных счетов. Профессиональные вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета при покупке недвижимости (без учета процентов) составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Собственность супруга и бонусы пенсионеров

Стоит отметить особенность применения налогового вычета в отношении собственности супругов: совершенной не важно на кого оформлено право собственности на квартиру и кто понес расходы, использовать вычет может тот, кто получает доход, облагаемый 13%.

В случае если квартира оформлена в совместную или долевую собственность, то каждый из супругов имеет право воспользоваться вычетом в размере до 2 млн рублей, то есть если квартира стоила 5 млн рублей, то каждый может получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн рублей.

Смотрите также:  Как взять кредит если официально не работаешь

При этом обратите внимание, что начать использовать налоговый вычет по приобретению квартиры вы можете в любое время, в том числе и по истечении трех лет.

Основным моментом тут является тот факт, что вы получаете доход, с которого удерживается 13%. К примеру, квартиру вы купили в 2014 году, а официальный доход стали получать только в 2017 году.

С этого момента вы можете использовать право на налоговый вычет.

Также есть особенности в отношении применения имущественного налогового вычета пенсионерами. Если собственник квартиры приобрел ее в 2016 году, а вышел на пенсию в 2015 году, то получить вычет он может по доходам 2013, 2014 и 2015 годов.

Внимание!

 Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета необходимо получать официальный доход и отображать в договоре купли-продажи квартиры сумму не менее 2 млн рублей, а в случае, если вычет будут получать оба супруга при совместной или долевой собственности 4 млн рублей.

Налоговый вычет за лечение и обучение

Второй вид налоговых вычетов — социальные. Их предоставляет государство при расходах на благотворительность, лечение, покупку медикаментов, обучение, пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Наиболее частыми являются вычеты по лечению или обучению, их мы и рассмотрим. Для того, чтобы их получить, опять же необходимо собрать пакет документов и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для получения социального налогового вычета на лечение — свое, родителей, детей до 18 лет — необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с медицинским учреждением, лицензию медицинского учреждения, выданную РФ, платежные документы, подтверждающие расходы, специальную справку, выданную мед.

учреждением об оплате медицинским услуг. При лечении детей или родителей надо предоставить свидетельство о рождении. При лечении супруга или супруги — свидетельство о браке.

Вычет за лечение — до 120 000 рублей, при этом на дорогостоящее лечение — в рамках произведенных расходов (перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением правительства РФ).

Для получения социального налогового вычета на обучение — свое или детей до 24 лет — необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, лицензию образовательного учреждения, выданную РФ, и платежные документы, подтверждающие расходы. При оплате обучения детей надо предоставить свидетельство о рождении. Государство предоставляет вычет в размере до 120 000 рублей на свое обучение и 50 000 рублей — на обучение ребенка.

Но общая сумма социальных налоговых вычетов за дорогостоящее лечение и обучение детей не может превышать 120 000 рублей.

Важно!

По предоставленной декларации и документам также проводится камеральная налоговая проверка, срок которой не может превышать 3 месяца. По истечении этого времени вы имеете право подать в инспекцию заявление о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц с указанием банковских реквизитов.

Источник: https://chtodakak.info/dengi/chto-takoe-nalogovyj-vychet/

Что такое налоговый вычет. Виды налоговых вычетов

09.12.2016

Ни для кого не секрет, что 13% заработной платы уходит на формирование бюджета страны. При этом мало кто знает, что существует такое понятие, как налоговый вычет. Именно благодаря ему можно вернуть часть уплаченного налога. Потому стоит разобраться в самом понятии и том, какие бывают виды налоговых вычетов в РФ.

Для начала стоит понять, что такое налоговый вычет и как им можно воспользоваться. В общем смысле под понятием «налоговый вычет» следует понимать возврат определенной части уплаченного ранее налога, который составляет 13% от общей суммы дохода физического лица. При этом учитывается только официальная зарплата.

Само понятие стоит рассматривать с двух точек зрения:

  1. С одной стороны, это льгота в размере 13%, вычтенных ранее из зарплаты. Это частичный возврат средств, которые были потрачены на приобретение жилой площади, оплату обучения и медицинских услуг;
  2. С другой стороны, налоговый вычет – это уменьшение суммы налогового сбора, например, при купле-продаже жилья и т.п.

Виды налоговых вычетов в РФ

Законодательство РФ разделяет их на следующие категории:

  1. Стандартные налоговые вычеты
  2. Ими могут воспользоваться резиденты РФ, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние дети. Кроме того в перечень налогоплательщиков, которым доступны стандартные виды налоговых вычетов, относятся граждане с определенными льготами. В соответствии с ст. 218 Налогового Кодекса РФ к ним относятся:

    • лица, пострадавшие от радиационного фона во время катастрофы на ЧАЭС, а также ликвидаторы последствий аварии;
    • лица, ставшие инвалидами, а также те, кто получил и перенес заболевания вследствие катастрофы на производственном объединении «Маяк»;
    • лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии нахождения в области воздействия поражающих факторов;
    • инвалиды ВОВ, а также категория военнослужащих, относящихся к инвалидам I, II и III групп;
    • Герои СССР и РФ, а также граждане, награжденные  орденом Славы трёх степеней;
    • инвалиды с детства, инвалиды I, II групп, а также доноры костного мозга;
    • родители и супруги военнослужащих, которые получили смертельное ранение, контузию или прочие увечья, исполняя свой долг перед государством (при этом супруг погибшего должен указать, что не состоит в новом браке);
    • категория лиц, уволенных со службы или тех, что призывались на военную службу в других странах, где проводились боевые действия интернационального характера.

    Более подробно о размере стандартных вычетов для всех вышеупомянутых категорий населения можно прочесть в ст. 218 Налогового Кодекса РФ.

  3. Социальные налоговые вычеты
  4. Данная группа имеет место в ситуациях, когда резидент имеет социальные расходы. К ним относится следующее:

    • расходы на обучение, которые включают в себя
      1. своё обучение (любая форма обучения)
      2. обучение детей (подопечных) до 24 лет (очная форма)
      3. обучение братьев/сестер, возрастом до 24 лет (очная форма)
    • расходы на лечение
      1. собственное лечение
      2. лечение мужа/жены, родителей, детей до 18 лет
      3. на приобретение медикаментов
    • расходы на благотворительность
    • расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
    • расходы на накопительную часть трудовой пенсии
  5. Имущественные налоговые вычеты
  6. Этот тип предусматривает, что официально трудоустроенный гражданин может вернуть часть потраченных средств на:

    • Приобретение и строительство жилья
    • Приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома
    • Расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотеке) на приобретение или строительство жилья
    • Расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья, в случае, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
  7. Профессиональные налоговые вычеты
  8. В эту категорию относятся все снижения налогооблагаемых доходов при осуществлении предпринимательской деятельности. Сюда же входит частная практика. Получить вычет могут следующие категории налогоплательщиков:

    • Индивидуальные предприниматели
    • Лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.п.)
    • Лица, получающие вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)
    • Лица, которые получают авторское вознаграждение за создание произведений науки, литературы и искусства, и т. п.
  9. Инвестиционные налоговые вычеты
  10. Под этой группой подразумеваются налоговые вычеты, когда требуется предусмотреть возможные убытки от работы с ценными бумагами. К таким операциям относятся и финансовые инструменты срочных сделок, которые имеют место на организованном рынке.

    Образно говоря, при убытках от операций с ценными бумагами Вы имеете возможность уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на величину, равную сумме полученного убытка.

    В некоторых случаях выплаты могут составлять лишь часть понесенных финансовых потерь.

Какие категории населения могут претендовать на выплаты по налоговому вычету

Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов следует учитывать несколько нюансов:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ. Это значит, что пребывать в РФ необходимо более 183 дней в год.
  2. Гражданин должен иметь доход на территории страны, который облагается налогом на доходы. При этом ставка для резидентов фиксированная и составляет 13%. Исключением являются лишь дивиденды, которые облагаются такой же ставкой.

Существуют группы налогоплательщиков, которые не могут рассчитывать на получение налогового вычета:

  • Граждане, не имеющие официальных источников дохода, облагаемых налогом в размере 13%. Необходимо отметить, что пенсия в данном случае не рассматривается как источник дохода, так как не облагается налогом в размере 13%
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют других доходов по ставке 13%;
  • Нерезиденты РФ (пребывают на территории РФ менее 183 дней в году)

В связи с тем, что правила заполнения деклараций меняются из года в год и их необходимо соблюдать при заполнении в соответствии с тем годом, на который она составляется – гражданам довольно тяжело самостоятельно разобраться в нюансах, что неизбежно приводит к отказам со стороны налогового органа и затягиванию процесса в целом.

В целях экономии времени, затрачиваемого на формирование необходимого пакета документов и заполнение декларации, воспользуйтесь услугами профессионалов. Наша компания поможет правильно заполнить декларацию, подав которую вы гарантированно получите вычет.

Подробная информация и стоимость заполнения декларации.

Источник: https://aps-spb.ru/articles/chto-takoe-nalogovyy-vychet-vidy-nalogovykh-vychetov/

Что такое налоговый вычет и как его получить?

Для некоторых, вероятно, этот вопрос покажется банальным. Но столь же вероятно, что далеко не все знают о том, что добросовестные налогоплательщики не только обязаны платить налоги, но и могут вернуть в семейный бюджет часть затраченных средств в виде налогового вычета при определенных условиях, например, покупая квартиру, потратившись на учебу или лечение.

Правда, разобраться в тонкостях законов, написанных особым, не всегда понятным для непрофессионала языком, неподготовленному человеку порой совсем не просто. Попытаемся выяснить, какие же бывают налоговые вычеты, в каких жизненных ситуациях можно вернуть часть потраченных средств и какие при этом потребуются документы.

Налоговый вычет или налог к возврату – что это?

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть средств, уплаченных ранее налогоплательщиком государству в виде налога. За счет вычета уменьшается сумма полученного дохода (налогооблагаемая база), с которой с гражданина удерживается налог. И уже с оставшейся суммы производится удержание подоходного налога.

Важно: в семейный бюджет возвращается не вся сумма вычета (для каждого вида вычета при расчете законом устанавливается лимит), а 13% от нее (фактически то, что было уплачено в виде налогов).

Рассмотрим, что такое налоговый вычет, на примере с недвижимостью, купленной без ипотечного кредита.

В 2016 году приобретено жилье за 5 000 000 рублей. Сумма имущественного налогового вычета ограничена 2 000 000 рублей. В 2017 году покупатель квартиры имеет право оформить возврат. Сумма возврата рассчитывается следующим образом: 13% х 2 млн. руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 рублей (предельная сумма возврата).

Но! В сумме большей, чем уплачено налогов, невозможно получить возврат, потому как существует привязка к сумме годового дохода гражданина. Если его максимальный доход по заработной плате меньше 2 млн. рублей, то и сумма возврата соответственно уменьшается.

Например, зарплата составила за год – 1 200 000 рублей. Работодатель удержал за год с этой суммы НДФЛ в сумме 156 000 рублей. Вернуть по факту можно только 156 тыс. рублей. Остальную часть суммы (104 тыс. руб.) из заявленных к вычету 260 тысяч рублей заявитель может получить на следующий год.

Какие бывают вычеты и сколько средств по каждому из них можно вернуть?

Налоговый кодекс РФ предполагает следующие налоговые вычеты:

  1. Стандартный (для граждан, имеющих особый статус или государственные награды, для детей и других категорий граждан)
  2. Имущественный (покупка-продажа жилья и ипотечное кредитование)
  3. Социальный (благотворительность, обучение, лечение и оплата медикаментов, формирование накопительной части пенсии за счет внесения страховых взносов налогоплательщиком и другие)
  4. Профессиональный (предоставляется писателям, адвокатам, нотариусам и т.д.)
  5. Инвестиционный (при использовании ИИС – Индивидуальный инвестиционный счет, добавлен 1 января 2015 года)
  6. Торговля ценными бумагами (при убытках от сделок за прошлые годы).

Что касается социальных налоговых вычетов – они суммируются. Налогоплательщик за год может получить вычет, исходя из максимальной суммы расходов по всем видам – 120 тыс. рублей.

Исключение – затраты на дорогостоящее лекарство, которые учитываются полностью. Однако с имущественным вычетом социальный не суммируется.

Поэтому независимо от размера имущественного вычета, полученного за объект недвижимости, можно одновременно получить к примеру вычеты за учебу или лечение.

Средства, которые возможно вернуть в семейный бюджет:

  • До 260 000 рублей за объект + до 390 000 рублей за проценты по ипотеке при покупке (строительстве) жилья
  • До 15 600 рублей в год – за потраченные средства на лечение (расходы на себя и родных по оплате медицинских услуг, в том числе косметолога и стоматолога, ДМС) или обучение на себя и близких (оплата общеобразовательной государственной или частной школы, детского сада, художественной и музыкальной школы, курсов английского языка, ВУЗа, спортивной секции, курсы в автошколе)
  • До 52 000 рублей в год – при открытии ИИС (инвестиционный счет) и размещении на нем средств
  • До 15 600 рублей – при страховании жизни
  • До 15 600 рублей – за взносы в НПФ
  • За перечисление на благотворительность – сумма возврата не лимитирована. Размер вычета – 13% от суммы расходов (не более 25% от суммы годового дохода)
  • Торговля ЦБ – убытки прошлых лет (сумма вычета).
Смотрите также:  Как установить доверительный платеж на мтс

Кстати, в большинстве случаев налоговый вычет можно возвращать каждый год.

Кому доступны вычеты, и когда их нельзя получить?

Желающий получить налоговый вычет должен подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы по окончании календарного года.

Источник: https://EcoTonkosti.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-kak-ego-poluchit.html

Виды налоговых вычетов: социальные, стандартные, имущественные, профессиональные, пример расчета и особенности получения

Налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, распространяющийся на все легальные доходы граждан. Заработал, будь любезен, отдай положенный процент и спи спокойно. Однако система имеет перечень послаблений, несколько сокращающих налоговое бремя, это вычеты.

Что такое вычет

Налоговый вычет – разновидность льготы, снижающая налоговую базу: сумму, с которой взимается подоходный налог (НДФЛ). Его получат налогоплательщики, с доходом от деятельности внутри страны, выплачивающие 13% налога. Это могут быть как граждане России, так и легально работающие приезжие, живущие у нас ежегодно не меньше 183 дней.

Виды налоговых вычетов

Предусмотрено несколько основных видов вычетов, отличающихся размером и критериями возникновения.

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Имущественные.
  • Профессиональные.

Вычеты подразделяются и в пределах вида, по имеющим на них право категориям граждан и по обстоятельствам, при которых они начинают действовать.

Стандартные

Предполагают фиксированную сумму вычета, предназначены для льготников и родителей или официально заменивших их лиц, имеющих детей. В зависимости от категории гражданина, могут быть ограничены максимальным значением дохода.

Социальные

Эти вычеты позволяют людям компенсировать затраты на себя или родных в рамках обстоятельств действия вычетов.

На лечение

Для граждан, оплативших собственное лечение или лечение членов своей семьи, в государственных или частных больницах и других медучреждениях. Ограничивается максимально допустимой суммой выплаты.

На обучение

На него имеет право человек, потративший часть доходов на личное образование или дальнейшее обучение своих детей. Сумма вычета ограничена.

На благотворительные цели

Положен человеку, делавшему пожертвования в благотворительные фонды, в культурное развитие, в науку, медицину, образование и т.п. Сумма вычета покрывает расходы, но не превышает четверти суммарной налоговой базы.

На будущую пенсию

Положен взаимодействующим с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и отчисляющим туда часть доходов для увеличения, в будущем, размера пенсии. Вычет покрывает расходы до 120000 рублей в год.

Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии

Чтобы сократить налоговую базу и получить льготу, граждане, отчисляющие деньги на обеспечения себя в старости, обращаются в местное отделение налоговой службы с набором документов.

  • Заявление.
  • Декларация о доходах.
  • Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ.
  • Справка с места работы, доказывающая существование взносов (если платили из зарплаты).
  • Оригиналы и копии платежек, если платили самостоятельно (квитанции, ордера, чеки).

При первичном обращении можно вернуть вычеты за предыдущие 3 года, когда велось софинансирование, на основании аналогичного документального обеспечения.

Имущественные

Для людей, получивших прибыль от продажи собственности или потративших часть доходов на приобретение или строительство жилища. Сумма вычета имеет пределы для каждой ситуации.

Профессиональные

Положены частным предпринимателям, работающим по гражданско-правовым договорам, юристам (частная практика), творческим профессиям, получающим гонорары и отчисления за авторские права. Размер вычета зависит от суммы дохода или фиксирован в процентном отношении, когда у предпринимателя нет доказательств расходов, потребовавшихся для получения прибыли.

Как получить вычет

Место обращения и документальное обеспечение для получения вычета зависит от его вида.

Виды вычетов Куда обращаться Набор документов
Стандартный Работодатель (бухгалтерия) Заявление, доказательство права на вычет (документы льготника, свидетельство о рождении детей)
Социальный Местное отделение налоговой Заявление, декларация о доходах, документы, подтверждающие обоснованность вычета
Имущественный
Профессиональный Заявление, декларация о доходах

Для всех вычетов, кроме стандартного, нужно предоставить выписку с реквизитами счета, для перечисления средств. Срок подачи документов в налоговую, до 30 апреля следующего за отчетным года.

Пример расчета вычета

При кажущейся сложности, рассчитать сумму вычета вполне реально, рассмотрим пару примеров.

Стандартный вычет на ребенка.

При зарплате в 20000 рублей и одном ребенке, годовой налог будет: 20000 ? 13% ? 12 = 312000 рублей. Вычет на ребенка равен 1400 рублей в месяц, получаем: 1400 ? 12 = 16800 рублей в год экономии, а на фоне бездетных сослуживцев вы выгадаете 31200 – 16800 = 14400 рублей. При доходе за год в 280000 рублей и больше, льгота не положена.

Имущественный вычет на приобретение жилплощади.

При покупке жилья, ценой в 2 млн. рублей, вычет получится 260000 рублей, что составляет 13% от затраченных средств. Это предельная сумма вычета.

Стандартные вычеты — ежемесячные, имущественные — одноразовые.

О том, как вернуть часть уплаченного налога в этом видео:

Источник: http://lifenofear.com/socialnoe-strahovanie/lgoty-i-vyplaty/vychety

Виды и порядок получения налоговых вычетов

В Российской Федерации законодательство предусматривает  предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям.

Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот.

Совет!

Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение.

Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен.

Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты бывают:

стандартные — предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется  отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй —  гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

— инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

— инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

— инвалиды ВОВ и других боевых действий;

— военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

— и другие категории граждан, всего их около 30.

Второй вид стандартного налогового вычета — это  налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

социальные — к ним относят:

  • вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
  • на благотворительность,
  • на лечение и приобретение медикаментов,
  • на добровольное пенсионное страхование,
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

имущественные — вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ  налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

—  при строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

—  при уплате кредита и\или процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также доли\долей жилья;

— при погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов — в соответствующей статье.

профессиональные — вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

Наши статьи по теме:

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety.html

Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

  • благотворительным организациям;
  • некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
  • религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

  • в негосударственный пенсионный фонд;
  • в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
  • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

  • на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
  • на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
  • на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:

  • взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • написать заявление;
  • подтвердить право на налоговый вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.

Лайфхакер уже писал, как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.

Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.

Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог — оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.

Источник: https://lifehacker.ru/nalogovye-vychety/


Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Закрыть меню