Налоговый вычет на лечение — кому положен, как получить

Краткое содержание:

Как оформить налоговый вычет на лечение

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен механизм возврата части налогов, уплаченных в бюджет государства.

Так, гражданин, проживающий и работающий официально на территории РФ, имеет право вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, на покупку недвижимости, на покупку медикаментов или осуществления лечения и прочие виды расходов.

В данной статье мы не будем заниматься перечислением всех видов затрат, на которые распространяется выше описанное право, а подробнее остановимся на налоговом вычете, который вы можете получить на средства потраченные на покупку дорогостоящих лекарств или осуществление лечения. Кто может воспользоваться данным правом, куда при этом нужно обращаться и какие документы представлять, а также порядок расчета налогового вычета будет описан в нашем материале.

С полным перечнем налоговых вычетов, установленных в России можно ознакомиться в соответствующем разделе.

Право на получение налогового вычета на лечение закреплено в пункте 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение

Воспользоваться правом на предоставление налогового вычета на лечение, то есть на возвращение части средств, потраченных на лечение (13% от общей суммы), могут граждане РФ, являющиеся налогоплательщиками. Что это значит, а это значит то, что вы должны иметь официальное трудоустройство, согласно ТК РФ, и исправно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику, осуществившему следующие виды затрат на лечение:

  1. При оплате услуг по предоставлению медицинской помощи, а также сопутствующие траты на приобретение лекарственных средств при лечении самого себя;
  2. Оплата услуг по лечению и покупке медикаментов для супруга\супруги, а также своих детей, не достигших возраста в 18 лет, за свой счет;
  3. Взносы, уплачиваемые страховым организациям по договорам личного медицинского страхования, а также аналогичные договоры для супруга\супруги и\или собственных детей.

Важно отметить, что покупка медикаментов, необходимых для прохождения курса лечения, должна осуществляться не по самостоятельной инициативе, а исключительно по назначению врача. Причем, обязательно необходимо сохранять все направления лечащего врача и квитанции об оплате лекарственных средств, производимых за свой счет. Подробнее о сборе пакета необходимых документов будет рассказано ниже.

Следует помнить, что не любое медицинское вмешательство, за которое были уплачены денежные средства, может быть учтено налоговой службой. Подробный перечень медикаментов и медицинских услуг, на которые распространяется действие налогового вычета, указан в постановлении Правительства Российской Федерации № 201 от 19 марта 2001 года.

Определение размера вычета и вида лечения

120 000 рублей – это размер максимальной суммы расходов, потраченных на прохождение курса лечения и покупку сопутствующих медикаментов. Но это не значит, что указанная сумма распространяется только на лечение. 120 000 рублей – это сумма учитывающая: вычет на учебу, уплату взносов в накопительную часть пенсии, а также пенсионное обеспечение на добровольной основе.

Но, размер получаемого вычета может не ограничиваться суммой в 120000 рублей в том случае, если лечение, которое вы проходили, относится к дорогостоящему и средства вы тратили собственные.

Внимание!

Для определения, каким же из видов лечения является ваше, необходимо посмотреть на специальную справку, которую вы должны будете получить в медицинском учреждении.

Работники медицинской организации должны проставить на ней специальный код «1» или «2», что и будет говорить о виде лечения.

Код «1» — означает то, что ваше лечение не относится к перечню дорогостоящих, следовательно, максимальная сумма, с которой будет исчисляться ваш налоговый вычет, составит 120000 рублей.

Код «2» — означает то, что ваше лечение относится к перечню дорогостоящих, а значит, социальный налоговый вычет будет исчисляться из общей суммы, потраченных на лечение и покупку медикаментов средств.

Пример расчета налогового вычета на лечение

Разберем на конкретном примере зависимость уплаченных налогов в пользу бюджета государства и размер налогового вычета.

Предположим, что гражданин РФ Иванов И.И. получает заработную плату в размере 35000 рублей ежемесячно. Тогда суммарный подоходный налог за один год составит: 35000*12*0,13=54600рублей. В течение рассматриваемого года Иванову И.И.

потребовалась сложная операция, стоимость которой составила 450000 рублей. Оплату он производил  самостоятельно в одной из клиник РФ. Согласно налоговому законодательству гражданин Иванов в следующем году обратился в налоговый орган с целью возврата 13% от суммы, потраченной на лечение.

Предположим, что проведенная операция относится к дорогостоящему виду лечения (то есть на справке из медицинского учреждения стоит код «2»), следовательно, размер суммы, потраченной на лечение, не ограничивается 120000 рублями, а значит максимальный размер социального налогового вычета, на который может рассчитывать гражданин Иванов составит: 450000*0,13=58500 рублей.

Но, как мы видим из расчета общей суммы налогов, уплаченных Ивановым И.И. в бюджет, подоходный налог за год составляет лишь 54600 рублей, а это означает, что Иванов получит вычет в размере 54600 рублей, а не максимально возможный вариант в 58500 руб.

Важно!

Следует запомнить, что размер вообще любого социального налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов.

Выводы

Итак, подытожим, какие условия должны быть соблюдены, чтобы получить вычет за осуществление дорогостоящего лечения, с сопутствующим приобретением лекарственных средств:

  1. Все расходные мед.материалы должны приобретаться согласно Перечня мед.услуг, на которые распространяется действие вычета;
  2. Медицинское учреждение должно письменно подтвердить факт отсутствия необходимых препаратов, необходимых для проведения лечения, это будет означать, что вы их покупали за собственные деньги;
  3. Медицинское учреждение должно представить справку о том, что все купленные лекарственные средства были использованы в ходе дорогостоящего лечения;
  4. Справка, данная в мед.учреждении должна содержать код «2», свидетельствующий о дорогостоящем виде лечения.

Порядок обращения в налоговый орган и перечень необходимых документов

  1. Необходимо заполнить налоговую декларацию по специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ в году, следующем за годом получения вами медицинских услуг;
  2. За год, в котором вы проходили лечение, необходимо в бухгалтерии по месту вашей работы взять справку о доходах и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ;
  3. Если лечение было получено вашим родственником, но оплачивали его вы, то необходимо собрать следующие документы:

—  при оплате лечения вашего ребенка необходимо представить ксерокопию свидетельства о рождении, с условием, что ребенку еще нет 18-ти лет;

—  при оплате вами лечения супруги\супруга необходима ксерокопия свидетельства о браке;

— при оплате лечения ваших родителей потребуется ксерокопия вашего свидетельства о рождении.

4.   Пакет документов, дающий право на получение социального налогового вычета, а также на получение санаторно-курортного лечения, который должен включать в себя следующие ксерокопии:

—  договора на оказание вам мед.услуг в медицинской организации;

—  справки, подтверждающей оплату медицинских услуг (в подлиннике);

—  справки, выданной медицинской организацией, подтверждающей факт необходимости и собственно самого приобретения вами лекарственных средств, для прохождения курса лечения;

—  при получении вами санаторно-курортного лечения за свой счет, необходимо представить корешок путевки;

— платежных квитанций, в которых указаны все суммы затраченных вами средств.

5.  Далее с собранным пакетом документов вы должны обратиться в налоговый орган по месту жительства. Причем при подаче документов у вас могут потребовать предъявить оригиналы представляемых ксерокопий.

Важно помнить, что весь пакет представляемых документов должен быть оформлен на лицо, которое проходило лечение, а не на того, кто его оплачивал.

Срок рассмотрения поданных документов составляет 4 месяца, начиная с дня их принятия налоговым органом. Причем 3 месяца отводится налоговой для проведения тщательной проверки сведений, а 1 месяц для перечисления суммы налогового вычета на ваш счет, в случае одобрения.

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/46-na-lecheniye-komu-polozhen-kak-poluchit.html


Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

  • СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
Смотрите также:  Приставы не возвращают деньги куда жаловаться

Общие сведения

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимый список документов:

  1. Правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. В налоговый орган требуется предоставление оригинала.
  2. Информация обо всех доходах гражданина в справке 2-НДФЛ. Если заявитель за налоговый период сменил несколько мест работы, то справку следует получить с каждого из них.
  3. Копия гражданского паспорта (главной страницы и с пропиской).
  4. Заполненное заявление о предоставлении вычета.
  5. Справка, удостоверяющая факт платежей за медицинскую помощь по форме, утвержденной Министерством здравоохранения.
  6. Копия договора с клиникой, где проводилось лечение.
  7. Копия лицензии клиники (если ссылка на лицензию имеется в предоставленном договоре, то не требуется).

О чеках и квитанциях об оплате в Законе ничего не говорится, оригинала справки достаточно, но в некоторых регионах РФ до сих пор их требуют (это незаконно, то требование проще выполнить, чем оспорить).

Для оформления вычета на покупку лекарственных препаратов дополнительно следует предоставить:

  • оригинальный рецепт в особой форме – выдается врачом, проводившем лечение;
  • копии документации, подтверждающей оплату лекарств.

При получении возврата на лечение других людей, требуется предоставить подтверждение родственных связей – копии документов о рождении, браке. Все неоригинальные документы должны быть заверены.

Как правильно заверять копии

Обращаться к нотариусу, чтобы заверить копии подаваемых документов, необязательно. Можно это сделать самостоятельно.

Для этого следует подписать каждую страницу текстом: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату. Оригиналы при подаче потребуются для сверки.

Получение вычета на работе

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Обращение в бухгалтерию должно происходить в том же году, когда проводилось лечение. Понадобятся:

  • заявление в свободной форме;
  • уведомление из ФНС, подтверждающее право сотрудника на вычет.

Для получения уведомления в представительство ФНС подается заявление по рекомендуемой законодательством форме и документы, удостоверяющие расходы на лечение. Запрос о наличии лицензии в таком случае не требуется.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Метод получения вычета через налоговую инспекцию предпочтительнее. Он гарантирует максимальный возврат, но только в конце года. Если средства нужны срочно, то следует выбрать обращение к работодателю.

Способы передачи документации в ФНС:

  1. Личная подача.
  2. Представителем по доверенности.
  3. Отправка документов почтой с приложением описи.
  4. Отправка в электронном варианте.

Тщательная проверка всех документов и их наличия перед подачей снизит вероятность отказа в перечислении вычета.

На видео о заполнении декларации

Реализация прав на получение вычета за оплаченные медицинские услуги возможна только за 3 предыдущих года.

Возврат осуществляется на сумму расходов не более 120 000 рублей и не превышает суммы начисления НДФЛ (исключением является оплата лечения из перечня дорогостоящих, который утвержден правительством). Для неплательщиков подоходного налога возврат невозможен.

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html


Как получить налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение позволяет в некоторой мере компенсировать расходы на терапию и приобретение дорогих аптечных препаратов для восстановления здоровья.

О том, при каких обстоятельствах стоит рассчитывать на подобные льготы и каким образом их правильно оформить — далее в статье.

Что означает предоставление налогового вычета на лечение?

Законодательство Российского государства предоставляет реальную возможность гражданам страны, понесшим существенные траты на дорогую терапию, вернуть долю израсходованных денег.

Условия, позволяющие это сделать, содержатся в ст. 219 Налогового Кодекса России.

Сутью любого налогового вычета, независимо от причины его предоставления, является тот факт, что налогооблагаемая база становится меньше на определенное количество рублей.

Проще говоря, подоходный налог (он же НДФЛ) взыскивается не со всей суммы доходов человека, а с той, которая получилась при ее уменьшении на величину вычета. Если человек проходил дорогостоящее лечение или потратился на покупку высокобюджетных лекарств, государство возвращает часть сумм из уплаченного им налога на доходы.

Компенсация доли затрат, понесенных на лечение, имеет отношение к категории социальных налоговых льгот. Использовать возврат подоходного налога за медицинские услуги могут все, кто:

  • оплатил услуги, предоставленные клиниками и другими медицинскими организациями Российской Федерации по восстановлению здоровья — своего или ближайших родственников, к которым относятся муж/жена; мать с отцом; дети — сыновья и дочери, не достигшие возраста совершеннолетия;
  • заплатил деньги из собственных сбережений, за медуслуги, перечисленные в специальном реестре (подробности — в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  • получал комплекс терапевтических мер в медучреждениях, обладающих лицензионным документом, дающим разрешение на предоставление соответствующего вида помощи.

Граждане России вправе оформить заявку на частичный возврата средств, понадобившихся для покупки медпрепаратов, которые причислены к категории медикаментов высокой стоимости, когда:

  • лекарство было выкуплено за свои финансы и предназначалось для собственного лечения либо восстановления здоровья близкой родни. Важным условием является то, чтобы медикаменты приобретались не по своей инициативе, а только по назначению лечащего врача;
  • медсредства входят в реестр аптечных препаратов, за приобретение которых гарантируется предоставление налоговой льготы (он имеется в Постановлении Правительства, о котором упоминалось выше).

Социальный налоговый вычет оформляется и в связи с предоставлением услуг в рамках ДМС (добровольного медицинского страхования).

Необходимыми условиями будут:

  • перечисление взносов за собственное страхование по ДМС или за подобную услугу для близких родственников;
  • важным обстоятельством, содержащимся в документе, подписанном совместно с компанией-страховщиком, станет исключительная оплата медуслуг, оказанных в связи с необходимостью получения терапии застрахованным лицом;
  • компания-страховщик,обладает лицензией, дающей законные основания для ведения страховой деятельности.

На какой размер социального налогового вычета, предоставляемого в связи с лечением, можно рассчитывать?

Объем налоговой льготы в связи с восстановлением здоровья определяется за календарный период времени, равный году и зависит от следующих параметров:

  • сумма вычета в денежном выражении не должна быть больше той, которая уплачена государству в качестве подоходного налога (как правило, это 13% от всех видов заработка);
  • возместить расходы разрешается не больше, чем в размере 13% от всех денег, которые пришлось потратить на оплату комплекса медицинских мер и покупку лекарственных препаратов, но в пределах 15 600 рублей. Такое обстоятельство объясняется тем, что максимальная совокупная сумма разных видов предоставляемых социальных вычетов (на учебу, терапию и так далее) ограничена 120 тысячами (120000 х 13%=15600). Именно поэтому каждый отдельно взятый вид не должен превышать размер в 15600 рублей.

Исключение составляют дорогостоящие медуслуги, которые не подпадают под ограничение в 15600 руб. За них возможно получить вычет в 13% от абсолютной стоимости, независимо от предоставления других видов налоговых льгот. Наименования подобных услуг также содержатся в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

В качестве примера предлагается рассмотреть следующую ситуацию. В прошлом году Сидоров В.В. лечил свои зубы. Это обошлось ему в 120 000 рублей. Состоялась и дорогая платная операция. За нее он выложил 200 000 рублей. Совокупный денежный доход Сидорова В.В. за полный календарный год составил полмиллиона рублей. С этой суммы он перечислил 62 000 рублей подоходного налога.

Увы, решение стоматологических проблем не содержится в списке высокозатратных лечебных мероприятий, поэтому наибольшая сумма вычета, на которую вправе рассчитывать гражданин, находится в рамках 120 000 руб.

Совет!

Что касается хирургической операции, она входит в список дорогостоящих видов лечения, соответственно, налоговый вычет по ней не ограничивается. Путем несложных подсчетов сумма вычета получается 41 600: (120 000+200 000) х 13% = 41 600.

Именно на такой размер налоговой льготы на лечение может рассчитывать Сидоров В.В., тем более, что этот объем денег не больше той суммы, что перечислена в бюджет подоходным налогом.

Что надо сделать для получения вычета на лечение?

Алгоритм действий прост:

  • человек собирает пакет необходимых документов и подает их в налоговый орган, территориально относящийся к месту проживания;
  • сотрудники инспекции проверяют правильность заполнения бумаг. Когда все соответствует требованиям, документы принимаются в работу, и вскоре происходит перечисление денежной суммы на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны для получения вычета на лечение?

Их список достаточно объемен и определяется конкретной ситуацией, которая стала причиной для обращения за льготой, но перечень основных бумаг выглядит так:

  • налоговый документ по форме 3-НДФЛ;
  • договор с медучреждением, выполнявшим мероприятия по восстановлению здоровья;
  • справка, содержащая информацию о том, что медицинские услуги действительно были оплачены (с указанием суммы);
  • документы, подтверждающие затраты понесенные гражданином;
  • справка об уплаченном подоходном налоге за полный календарный год, по форме 2НДФЛ.

Перечень всех необходимых документов в каждом конкретном случае лучше уточнить. Для этого надо всего лишь зайти на интернет-ресурс налоговой инспекции или обратиться к налоговикам лично.

В какой период времени и за сколько лет можно получить налоговый вычет?

Вернуть часть денег, ушедших на оплату лечения, можно лишь за тот год, когда оплачивались услуги (медикаменты).

Смотрите также:  Как активировать карту райффайзен банка

При этом, подача документов на вычет производится не раньше года, который следует за периодом расходов.

То есть, чтобы вернуть долю средств за лечение, которое имело место в 2017 году, надо собрать подтверждающие документы и отнести их в налоговую в 2018 году. Это можно сделать и после, но не позднее, чем через 3 года. Так в 2018 году, можно вернуть социальный вычет за период с 2015 г. по 2017 г. включительно.

Вся процедура — от подачи документов до перечисления денег на счет налогоплательщика — занимает 2-4 месяца. При этом существенная часть времени тратится на работу налоговой инспекции с предоставленными бумагами.

Таким образом, предоставление социального вычета на лечение и приобретение лекарств — это реальная возможность частично компенсировать расходы на восстановление своего здоровья или медицинскую помощь близким родственникам.

на тему

Источник: http://zubki2.ru/bolezni-zubov/nalogovyiy-vyichet-na-lechenie.html

Социальный налоговый вычет на лечение

Согласно НК РФ граждане вправе получить социальные налоговые вычеты на получение платных медицинских услуг или покупку лекарственных средств. Таким образом, государство предоставляет поддержку лицам, оказавшимся в нелегкой жизненной ситуации.

Общая информация

Получить вычет на медицинские процедуры и медикаменты можно согласно пункту 3 статьи 219 НК РФ. Возврат средств возможен при условии оплаты потраченного на лечение следующих категорий граждан:

  • нуждающегося в медицинской помощи конкретного лица;
  • родственника или ребенка, не достигшего 18-летнего возраста.

Средства возмещаются также при покупке медикаментов, назначенных специалистом.

Установленный перечень услуг и препаратов утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации №201 от 19.03.2001, согласно которому проводится процедура возврата денежных средств налогоплательщику. Эти выплаты предоставляются лицу на протяжении жизни.

Если лечение не было дорогостоящим – предельная величина вычета составит 120000 рублей. Если требования налогоплательщика будут признаны обоснованными, излишне уплаченные налоги (подоходный налог составляет 13%) будут возвращены в месячный срок после подачи и проверки декларации 3-НДФЛ.

Пример расчета:

Гр-н Филатов честно трудится и зарабатывает 30000 рублей ежемесячно. За 2016 год пациент заплатил 46 тысяч НДФЛ. Лицу потребовалось срочно лечить зубы в платной клинике. Цена вопроса – 400 тысяч рублей на имплантацию. В 2017 году Филатов решил воспользоваться социальными вычетами на лечение. Собрав бумаги, Филатов отправился в налоговую инспекцию по месту фактического проживания.

По расчету, возврат денежных средств составляет 400000 х 13% = 52000 рублей, так как операция относится к дорогостоящим медицинским услугам. В связи с тем, что в 2016 году подоходный налог Филатова составил только 46 тысяч рублей, вернуть получится только эту сумму.

Установленное требование к медицинскому учреждению для получения выплат — наличие лицензии. Заявитель обязан предоставить чеки и договора на оказание медицинских услуг или приобретение медикаментов.

Размер социального налогового вычета на лечение

Предельная величина социального вычета составляет 120000 рублей. В этот лимит входят (помимо затрат на образование, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии) затраты на медицинские услуги и лекарственные препараты, за исключением расходов на дорогостоящее лечение.

Определить к какому виду относится пройденный курс лечения можно в справке об оплате медуслуг, которая предоставляется в налоговую инспекцию (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 номер 269/БГ-3–04/256). В соответствующей графе цифра 1 – указывает, что лечение не было дорогостоящим, цифра 2 – дорогостоящее. Получить вычет на дорогие материалы возможно в следующих ситуациях:

  • при наличии справки из медучреждения о лекарственных средствах, назначенных врачом в ходе дорогостоящего лечения;
  • при предъявлении платежного документа, подтверждающего приобретение необходимых медикаментов;
  • при предоставлении справки об оплате дорогостоящих медицинских услуг (если лечение проводилось бесплатно, сумма должна быть равно 0).

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение

Вернуть часть средств на лечение может гражданин с официальным трудоустройством по ТК РФ и отчисляющий НДФЛ.

Законом не предусмотрены вычеты для неработающих граждан пенсионного возраста, женщин в декретном отпуске и студентов дневного отделения, в связи с отсутствием НДФЛ.

Оформить бумаги и получить налоговый вычет за лечение этих категорий граждан в налоговой службе (ФНС) могут близкие родственники заинтересованных лиц, который оплачивают НДФЛ.

Если лицо продолжает платить налоги (работают или ведет бизнес), то проблем с оформлением вычета не возникнет.

Внимание!

Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на «налоговые льготы» только при работе по общей системе налогообложения. ИП, работающие на УНС, ЕНВД или ПСН, вправе получать налоговый вычет только, если имеют другие доходы, в отношении которых предусмотрена ставка налога в 13% (например, доходы от продажи акций).

На получение вычетов имеют право лица, которые оплатили лечение близких родственников: ребенка, супруга или супруги, родителей, брата или сестры. При этом потребуются справки, подтверждающие родство.

Как получить вычет на лечение

Порядок возмещения излишне уплаченного налога через работодателя (налогового агента):

  1. Заявление на уведомление из налоговой о праве на социальный вычет (письмо ФНС РФ от 16.01.2017 номер БС-4–11/500@).
  2. Копии бумаг, которые подтверждают право получить возврат средств.
  3. Принести в налоговую полный пакет документации.
  4. Через месяц получить уведомление в налоговой.
  5. Предъявить данную бумагу работодателю.

Второй вариант — по окончании года, в котором осуществлялись траты, собрать справки и обратится в налоговую службу. После проверки деньги переведут одним платежом на счет в банке.

Какие документы нужны

Чтобы оформить возврат подоходного налога на лечение понадобится принести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  • копия и оригинал паспорта;
  • копия и оригинал ИНН;
  • договор с медицинским учреждением на предоставление платных медицинских услуг;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная учреждением, оказавшем услуги;
  • платежные справки (чеки), подтверждающие фактические расходы;
  • справка о необходимости приобретения лицом, оплачивающим лечение, дорогостоящих лекарственных средств за свой счет;
  • рецепт (форма номер 107-1/у) со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика».

Если лечился близкий родственник, то для подтверждения родства потребуется:

  • свидетельство о рождении в случае лечения ребенка;
  • свидетельство о браке при лечении мужа или жены;
  • родителей – свидетельство о рождении подающего бумаги (сына или дочери).

На основании представленного перечня бумаг, инспектор после тщательной проверки выносит «вердикт».

Платёжные бумаги и договор оформляются на гражданина, который претендует на вычет, а не на лицо, которое проходило лечение.

Сроки

Приступить к оформлению и расчету вычета у работодателя можно сразу после оплаты и прохождения курса лечения, а вот подать налоговую декларацию можно только в следующем году. Если возврат не был оформлен сразу, бумаги сохраняют юридическую силу в течение трех лет с момента оплаты (в 2018 году за период с 2015 по 2017 год).

На проверку бумаг в налоговой отводится не более, чем три месяца с момента подачи. Выплата на счет производится в течение 30 дней после проверки.

О санаторно-курортном лечении

Возврат денежных средств при условии нахождения пациента в санатории возможен только на часть стоимости самой путевки. При этом она должна соответствовать тратам на медицинские услуги, которые входят в ее стоимость (НК РФ статья 219 пункт 1 подпункт 3 и пункт 2 письма Минздрава России от 12.02. 2002 номер 2510/1430-02–32).

Для оформления вычета нужно сделать справку в санатории об оказании там платных медицинских услуг (положения абзаца 1 и 8 Инструкции, которая утверждена приказом Минздрава РФ от 25.07.2001 номер 289, МНС РФ от 25.07.2001 номер БГ-3–04/256). В справке указываются:

  • Платные медицинские услуги, которые санаторий оказал гражданину. Сюда же относятся медуслуги, приобретенные отдыхающим, которые не были указаны в путевке.

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/na-lechenie.html

Как получить налоговый вычет за лечение

Согласно законодательству, при оплате медикаментов или лечения, вы можете законно вернуть часть затраченных на лечение средств – получить налоговый вычет. Это часть дохода, не облагаемая налогом.

Вы возвращаете себе уже оплаченный вами налог.

Человек, который официально работает, а значит платит подоходный налог, оплачивая лечение родственников либо свое лечение, он может возвратить до 13% от потраченной суммы.

1

Получаем налоговый вычет за лечение

При оплате медицинских услуг, вычет вы получите, если:

  • Вы заплатили за лечение близких родственников (несовершеннолетние дети, родители, супруги) или собственное лечение в медицинском заведении России.
  • Все оплаченные услуги должны относиться к специальному перечню услуг, по которым может предоставляться вычет.
  • Лечение было проведено в учреждении, у которого есть лицензия, разрешающая медицинскую деятельность.

При оплате медикаментов, налоговый вычет вы получите, если:

  • Вы заплатили за лекарства, указанные лечащим врачом, за себя или за близких родственников.
  • Купленные медикаменты должны входить в перечень медикаментов, за которые предоставляется вычет.

Оплачивая добровольное медицинское страхование, налоговый вычет вы получите, если:

  • Вы оплатили все страховые взносы добровольного медицинского страхования либо страхования ближайших родственников.
  • В договоре страхования говорится только об оплате услуг по лечению.
  • Страховая компания, с которой вы заключили договор, имеет соответствующую лицензию.

2

Как получить налоговый вычет за лечение – соберите необходимые документы

Вам понадобятся:

  • банковский счет, на который придет вычет;
  • получая вычет за родственников, приложите документы, которые подтверждают степень родства;
  • чеки и платежки;
  • справка, подтверждающая вашу оплату за медицинские услуги;
  • рецепт;
  • справка 2-НДФЛ (берется у работодателя).

Не лишним будет заверить каждую копию документов, которые будут подаваться в налоговую.

3

Как получить налоговый вычет за лечение – декларация 3-НДФЛ, написание заявления

Вам нужно на основании подготовленных документов составить налоговую декларацию и написать заявление. Это самый сложный этап. Для заполнения документов самостоятельно, мы предоставляем вам необходимые бланки:

Бланк заявления (пример)

Декларация 3-НДФЛ

4

Как получить налоговый вычет за лечение – сдаем документы

Вам нужно передать весь пакет документов в местную налоговую. Можно отправить документы по почте, но лучше не полениться и принести их лично. Это надежный способ. Инспектор лично проверит ваши документы и сразу скажет, возможно нужно внести некоторые корректировки.

5

Получение налогового вычета за лечение

Итак, вы подали декларацию. Налоговая в течение 90 дней должна произвести камеральную проверку и выдать акт камеральной проверки. Если в налоговой не находят никаких несоответствий, то они могут предоставить вычет сразу.

6

За какой промежуток времени можно получить налоговый вычет за лечение

Люди допускают множество ошибок при заполнении документов, так как не знают ответа на данный вопрос.

  • Каждый год оформляется отдельно, в зависимости от даты оплаты лечения.
  • Вы можете ежегодно оформлять налоговый вычет.
  • В этом году вы имеете возможность оформить вычет за 3 пошедших года.

6

Максимальный размер налогового вычета за лечение

За 1 год размер вычета не должен превышать 120 тысяч рублей. Существуют исключения с дорогостоящими методами лечения. По ним вычет является неограниченным. Если вы претендуете сразу на несколько вычетов (по лечению, по пенсионному обеспечению, по обучению), то за все вы получите не более 120 тысяч рублей за 1 год.

7

Как получить налоговый вычет за лечение для ИП

Некоторые граждане нашей страны являются активными предпринимателями и конечно же, платят установленные налоги. Предприниматели тоже тратят деньги на лечение своих близких и свое тоже.

Этот вопрос не сложный. Как мы уже говорили, каждый гражданин, доходы которого облагаются по стандартной ставке 13%, имеет право на полноценный налоговый вычет. Если предприниматель получает деньги и платит налоги, то он имеет законное право на получение вычета.

Если у вас нет опыта в заполнении деклараций, то обязательно обратитесь к налоговому инспектору. Он должен проверить правильность и сказать, какие нужно внести корректировки.

Источник: https://sovetclub.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie

Вычет на лечение

Социальный вычет на лечение позволяет вернуть 13% от расходов на платные медицинские услуги. Для получения вычета на лечение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Оформить вычет можно на того, кто имел официальную заработную плату в год оплаты своего лечения или лечения своих родных.
Вычет можно получить с расходов на:

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей, усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • лечение супруга (-и);
  • лечение родителей.

Статья: Вычет за лечение родственников

Совет:

При оформлении налогового вычета за лечение ребенка, родных в справке об оплате медицинских услуг необходимо указано ФИО лица, которое будет оформлять налоговый вычет, а не получателя услуги — пациента.

Что входит в определение «расходы на лечение»?

К расходам на лечение относятся:

  • стоимость ЛЮБЫХ платных медицинских услуг (перечень медицинских услуг), а также стоимость платного дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения) в медицинском учреждении. В том числе:
    1. Стоматологические услуги (вычет за лечение зубов, протезирование и т.д.)
    2. Консультации врачей
    3. ЭКО, платные роды
    4. Сдача анализов, диагностика
  • стоимость лекарственных средств (перечень лекарственных средств), назначенных врачом, приобретенных за счет собственных средств. Лекарство должно входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 №201;

Источник: http://vsevichety.ru/lechenie

Социальный налоговый вычет на лечение в 2018 году

ОГЛАВЛЕНИЕ

• По каким расходам применяется

• Размер вычета на лечение

• Как получить

• Пример вычета на собственное лечение

• Пример вычета на дорогостоящее

• Пример вычета на услуги стоматолога

Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое лечение или лечение своих родственников, то вправе вернуть 13 % от стоимости лечения.

Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за лечение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали своё лечение в 2014 — 2017 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2018 году вы сможете вернуть деньги только за 2015, 2016 и 2017 годы.

По каким расходам применяется

Вычет предоставляется по расходам на:

  • Собственное лечение или лечение ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг) в российских медицинских учреждениях.
  • Приобретение медикаментов для себя и ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг), назначенных лечащим врачом.
  • Оплата по договору добровольного медицинского страхования за себя или ближайших родственников (родители, дети до 18 лет, супруг).

Но это при условии, что оплаченные медицинские услуги и медикаменты входят в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов, по которым предоставляется вычет.

Медицинское учреждение, в котором проходило лечение, и страховая компания, с которой заключён договор, имеют лицензию на осуществление медицинской и страховой деятельности соответственно.

Размер вычета на лечение

За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

1) Можно вернуть 13 % от стоимости лечения / медикаментов, но в пределах расходов не более

120 000 руб. в год. Таким образом, максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Это ограничение относится не только к вычету на лечение, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если захотите воспользоваться одновременно вычетом на лечение и вычетом за обучение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

2) Дорогостоящее лечение.В этом случае нет ограничений. Можно вернуть 13 % от полной стоимости дорогостоящих услуг дополнительно ко всем остальным социальным вычетам. А какие именно это услуги, вы найдёте в перечне дорогостоящих видов лечения.

Также в справке об оплате медицинских услуг для налоговых органов, которая выдаётся медицинской организацией, указывается специальный код:

Цифра 1 — лечение НЕ относится к дорогостоящему.

Цифра 2 — дорогостоящее лечение.

Как получить

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который

    будут перечислены деньги.

  5. Договор с медицинских учреждением с указанием стоимости лечения, если договор заключался. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата).

    При применении вычета на дорогостоящее лечение, расходы на него также должны быть включены в договор с медицинской организацией.

  6. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (заверенная копия). Подаётся, только если в договоре на лечение не указаны её реквизиты.
  7. Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией.

    При прохождении санаторно-курортного лечения — аналогичная справка с указанием стоимости лечения, исключая проживание, питание и т.п.

  8. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции и т.п.)

ВЫЧЕТ ЗА ПОКУПКУ МЕДИКАМЕНТОВ — дополнительные документы:

  • Рецепт по форме № 107-1/у с поставленной отметкой «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», выписанный лечащим врачом.
  • Копии платёжных документов, подтверждающие оплату медикаментов (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ — дополнительные документы:

  • Договор со страховой компанией или страховой полис. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата).
  • Лицензия страховой компании на осуществление страховой деятельности (заверенная копия). Подаётся, только если в страховом договоре не указаны её реквизиты.
  • Копии платёжных документов, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ БЛИЖАЙШИХ РОДСТВЕННИКОВ — дополнительные документы:

  • Копия свидетельства о рождении ребёнка (вычет за детей)
  • Копия свидетельства о браке (вычет за супруга)
  • Копия свидетельства о рождении заявителя (вычет за родителей)

Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения, в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Пример вычета на собственное лечение

В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё лечение 50 000 руб.

Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на лечение.

Сумма возврата составит — 6 500 руб. (50 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (6 500 руб.).

Напоминаем, что все в совокупности социальные вычеты ограничены расходами в 120 000 руб.

И если, например, Иванов К.К. заплатит за своё лечение 140 000 руб., тогда:

Размер вычета составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Пример на дорогостоящее

В 2017 г. Иванов К.К. оплатил сложную операцию на пищеводе стоимостью — 290 000 руб.

Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на дорогостоящее лечение.

Перечень дорогостоящих медицинских услуг включает в себя «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения», поэтому Иванов К.К. получит вычет без ограничения расходов в 120 000 руб., таким образом: размер вычета = 37 700 руб. (290 000 руб. * 13 %)

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (37 700 руб.)

Пример на услуги стоматолога

1) Следующие виды лечения зубов: обыкновенное лечение, установка брекетов, протезирование зубов — НЕ относятся к дорогостоящему лечению, поэтому для них действует ограничение стоимости услуги в 120 000 руб. И максимум, что можно будет вернуть — 15 600 руб. в год (120 000 руб. * 13 %).

2) Операция по имплантации зубных протезов, например, на сумму 150 000 руб.

Размер вычета = 19 500 руб. (150 000 руб. * 13 %). Данный вид мед. услуг относится к дорогостоящему лечению, поэтому никакого ограничения нет, вычет 13 % считается от полной стоимости услуги.

Источник: https://ip-spravka.ru/nalogovye-vychety/vychet-na-lechenie


Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

Закрыть меню