Кредиторы при банкротстве: их права и требования

Краткое содержание:

Кто является кредитором

Действия кредитора при банкротстве должника

Заявление кредитора о банкротстве должника

Реестр кредиторов

Комитет кредиторов

Очереди кредиторов

Собрание кредиторов

Действия кредиторов при банкротстве, их права и требования определены в Главе 1  Федерального закона № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», вступившего в силу 26 октября 2002 г. Ниже  подробнее рассмотрено, как реализуются права и требования кредиторов с учетом изменений, внесенных в закон и вступивших в силу с 01.10.2015.

Действия кредитора при банкротстве должника

Первые действия кредитора при банкротстве должника необходимо незамедлительно предпринимать при принятии судебного решения о начале процедуры банкротства должника.

Однако, реальный опыт таких дел показывает, что кредитор не только может, но и в собственных интересах просто обязан предпринять ряд действий не только  на стадии банкротства, но и в момент принятия решения о предоставлении в долг финансовых или других активов:

1. Составляя договор о кредите (неважно, денежном, товарном или в виде услуг), необходимо включать в него пункт, согласно которому кредитополучатель обязуется вас вовремя, т. е.

Внимание!

еще на стадии, предшествующей обращению в суд, предупредить о возникновении опасности банкротства. В этом же пункте должны быть прописаны и санкции, грозящие противоположной стороне в случае несоблюдения этого условия.

При рассмотрении дела в суде, данные пункты в  договоре существенно упростят взыскание долга с должника.

2. Доверяй, но проверяй. Для   кредитора это — не поговорка, а руководство к действию.

Необходимо тщательно проверять состояние дел должника, по возможности запрашивать документы, отражающие финансовое состояние дела должника – выписки со счета,  бухгалтерские и налоговые отчеты и декларации (их можно получить  в соответствующих управлениях налоговой службы по месту регистрации должника) и другие налоговые и финансовые документы, отражающие текущее состояние финансовых активов и обязательств должника.

3. Сразу же, после, после возбуждения дела о банкротстве, необходимо обратиться с требованием о включении кредитора в реестр требований кредиторов, ведение которого осуществляется на основании статьи 16 Закона о несостоятельности (банкротстве).

Заявление кредитора о банкротстве должника

 Подача заявления о банкротстве должника от имени кредитора, а также работников организации – должника  подается в соответствии с требованиями ст. 39 Закона о банкротстве:

• Заявление кредитора о банкротстве должника в соответствующий суд по месту регистрации должника. Причем данное заявление необходимо подавать даже в том случае, если процедура банкротства уже началась по обращению иных физических или юридических лиц.

• Если же должник уже находится под процессом наблюдения, то необходимо потребовать включения исковых требований в список (реестр) кредиторов. Для этого необходимо приложить все имеющиеся в наличии документальные свидетельства, подтверждающие задолженность.

• Если  кредитор пропустил, не принял участие в собрании кредиторов, в связи с тем, что он не был уведомлен соответствующим образом, а также, в случае если права конкретного кредитора были нарушены решением, принятым собранием кредиторов, кредитор  имеет право, на основании статьи 15 Закона о банкротстве, обжаловать в суде любые решения, принятые на собрании. Заявление в арбитражный суд о признании решения принятого на данном собрании, лицо, не уведомленное надлежащим образом о проведении собрания, может подать в срок  до  6 месяцев.

Реестр кредиторов

Реестр кредиторов по сути представляет собой перечень требований к неплательщику всех законных заимодавцев любой очереди. Кроме этого, включение в данный перечень позволяет каждому из находящихся в нем участвовать в собрании кредиторов с правом голоса.

Как документ, реестр кредиторов содержит сведения о кредиторах и включает:

— список (наименование) кредиторов;

— сумму невыполненных обязательств;

— документы, подтверждающие законность претензий.

Все расчеты по задолженностям ведутся в национальной валюте, и даже если какие-то обязательства были зафиксированы в иностранной валюте, в этом случае данные обязательства учитываются в реестре требований кредиторов в порядке, установленном статьей 4 Закона о банкротстве.

Комитет кредиторов

Функции и задачи комитета кредиторов определены в ст. 17 Закона о банкротстве.

Комитет кредиторов призван представлять и защищать права и интересы как заинтересованных заимодавцев, так и госорганов. Его образование, состав и полномочия определяются исключительно на общем собрании, но закон дает право отказаться от его создания в том случае, если количество участников собрания не превышает 50 правомочных членов.

Членами комитета избираются не юрлица-кредиторы, а их представители. Количество членов комитета не может быть меньше 3-х членов и более 11, решения принимаются простым большинством. В его функции входит:

— созыв собраний заимодавцев;

— реализация решений, принятых на общем собрании, проведение действий в рамках компетенций, делегированных ему общим собранием;

— наблюдение за функционированием и действиями арбитражных управляющих;

— требовать предоставления сведений о состоянии дел должника и детальной информации о прохождении процедуры банкротства;

— обжалование в суде действий и решений арбитражного управляющего;

— предложение в случае необходимости собранию кредиторов отзыв управляющего от ведения дел.

Права кредиторов при банкротстве

Права кредиторов при банкротстве определены в статье 11 Закона о банкротстве.

Права кредиторов в теории довольно неплохо защищены законом. Введение в правовое поле института банкротства создало фундамент для законной защиты прав кредиторов, в которые входит:

— право истребовать полную финансовую и коммерческую информацию о должнике;

— право голоса на общих собраниях, право потребовать его созыва, делегирование своего представителя в кредиторский комитет;

— участие в подборе кандидатов на должность управляющего;

— лично или через арбитражного управляющего оспорить подозрительные сделки, привлекать лиц, контролирующих неплательщика, к субсидиарной ответственности и требовать от них возмещения ущерба;

— контроль над действиями управляющего в полном объеме, право обжаловать его решения или пассивность;

— внесение протестов о разногласиях, ходатайств, возражений, жалоб и т. п.

Очереди кредиторов

 Очереди кредиторов устанавливаются по очередности удовлетворения требований:

— первоочередные — ответственность за нанесение вреда жизни и здоровью, оплата судебных издержек, вознаграждения управляющего;

— вторая очередь – погашение задолженности по зарплате, выходных пособий, больничных, авторских и т. п.;

— третья очередь – коммунально-эксплуатационные платежи, покрытие текущих затрат.

В случае обращения в суд, последний наделен полномочиями самому устанавливать очередность и суммы погашения требований, с учетом требований действующего законодательства.

Собрание кредиторов

Проведение собрания кредиторов осуществляется с учетом требований статьи 12 Закона о банкротстве.

Собрание кредиторов по закону представляет собой орган, в работе которого принимают участие, с правом ания все конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, требования которых включены в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания.

Организация и руководство собранием кредиторов осуществляется арбитражным управляющим. Право участвовать на собрании имеет и должник или его представители, но только с совещательным правом.

Важно!

  Все решения собрания кредиторов оформляются в виде протокола, с приложением к нему всех необходимых копий документов.

Источник: http://iddp.ru/vse-o-bankrotstve/kreditoryi-pri-bankrotstve-ix-prava-i-trebovaniya/


Права и риски кредиторов

Термин «кредитор» в обыденном понимании несёт в себе негативный оттенок, связанный с жаждой наживы без оглядки на должника. А кредит в коллективном сознании соседствует с такими понятиями, как «кабала», «на всю жизнь» и «не расплатишься».

А если посмотреть с другой стороны, то кредитор (заимодавец) отдаёт свои деньги на достаточно долгий срок и не всегда уверен, что они будут возвращены. И за свой риск, обеспечение потребностей заёмщика или предоставление своих средств в пользование вполне оправданно желает получить определённую плату в виде процентов.

Так хорошо ли быть кредитором, и насколько он страшен? Какими правами обладает, какие риски несёт и можно ли от него защититься?

Понятие кредитор

Кредитор — это одна из сторон в отношениях гражданско-правового характера, которая имеет право требовать от другой стороны исполнения определённых (финансовых, имущественных и иных) обязательств.

Кредиторами могут выступать банки, бизнес-партнёры, работники, государство и знакомые, как осознанно (предоставляя заём или кредит), так и вынужденно — когда вторая сторона не выполняет свои обязательства по договору или не перечисляет обязательные платежи.

В зависимости от ситуации они могут требовать от должника положенных выплат независимо друг от друга либо при его банкротстве, объединяясь в оговорённые законом структуры: собрание и комитет.

Как формируется собрание кредиторов в конкурсном производстве читайте здесь, из кого выбирают комитет кредиторов, вы узнаете из отдельной статьи.

Каждая из этих структур имеет свой круг полномочий, состав участников и порядок работы.

Безусловно, займодатель получает выгоду в виде:

  • процентов за пользование предоставленными средствами;
  • штрафных санкций за невыполнение условий договора или законных обязательств;
  • сохранения права требовать выплаты основной задолженности.

Кредитор несёт и значительные риски в виде невозврата долга. И вероятность их наступления существенно высока.

  1. В случае ухудшения финансового состояния должник при содействии квалифицированных юристов может начать применять различные способы защиты от кредиторов и сохранения своего имущества (уменьшения выплат по обязательствам).
  2. В отношении должника может начаться процедура банкротства, в которой кредитор несёт риски.
Смотрите также:  Что такое депозитный счет в банке

Риски займодателя обусловлены следующими факторами:

Способы защиты интересов при банкротстве должника

  1. Прогнозирование потенциального банкротства заёмщика. Подробный анализ документов и доступной информации перед принятием решения о предоставлении займа (выдаче кредита, заключении иных договоров).
  2. Включение претензий в реестр требований.
  3. Обеспечение исполнения обязательств залогом.

    Требования залогового кредитора хотя и относятся к третьей очереди, но в отличие от других удовлетворяются за счёт реализации чётко определённого залогового имущества (с учётом небольших исключений из вырученной суммы).

    Все права залогового кредитора подробнее здесь, а вот тут образец требования кредитора ликвидатору;

  4. Как правило, кредитор (если он не работник и не учредитель должника) обладает статусом конкурсного и имеет право голоса на собраниях, определяющих дальнейшие перспективы должника, принимающих решения о введении той или иной процедуры банкротства, рассматривающих другие важные вопросы. Основные отличия кредиторов от конкурсных кредиторов изложены в тематической публикации.

Таким образом, не так страшен кредитор, как его представляют. Кредиты не зло, а средство реализации целей, исполнения мечты и решения проблем. В основном мифы о кабальных условиях, невозможности выплатить долг и отсутствия спасения от кредиторов в большинстве случаев возникают из-за плохой платёжной дисциплины, финансовой неграмотности заёмщиков и их нежелании изучать подписываемые договоры и сравнивать условия кредитования.

При ближайшем рассмотрении оказывается, что у заимодавца существует не меньше рисков потери собственных средств, а заёмщик имеет больше способов защитить своё имущество.

В любом случае отношения «кредитор-неплательщик», вышеназванные «кабальные» или возникающие в результате объективных экономических или жизненных условий, могут быть достойно разрешены законным путём при наличии доброй воли сторон и помощи юристов.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве юридическая информация в данной статье могла устареть! Актуальную информацию можете узнать на консультации.

Источник: http://dolgofa.com/kreditor


Кредитор и дебитор

Термины «кредитор» и «дебитор» встречаются в основном в области финансов и банковского дела, в частности в бухгалтерском учете. Дебиторы и кредиторы – это, как правило, контрагенты, отличие между которыми заключается в содержимом долговых обязательств. Разберем каждый из указанных терминов более подробно.

Кто является кредитором

Разбирая то, кто такие дебиторы и кредиторы, стоит отметить, что общим для этих лиц является наличие обязательств пер
ед второй стороной договоренности. Однако содержимое этих обязательств противоположно. Так, к примеру, если заимодатель обязан предоставить определенную сумму денег, то должник должен их возвратить на оговоренных изначально условиях.

Кредитор – физическое/юридическое лицо, перед которым у второй стороны договора имеется обязательство, к примеру, задолженность в результате предоставления ей кредита.

Ст.307 Гражданского кодекса РФ понятие «кредитор» трактует несколько шире, нежели встречающееся во взаимоотношениях банковских учреждений со своими клиентами.

Согласно кодексу, предметом обязательства заемщика перед кредитором может выступать некоторое действие, как-то: выполнение работ, передача имущества, предоставление финансовых средств и т.п.

Помимо того, в качестве обязательства может выступать необходимость воздержания от какого-либо действия при возникновении определенных условий.

Основание для возникновения долгового обязательства – договор, по которому, например, банк передает лицу финансовые средства. Обязательные условия такого договора: возвратность, срочность и платность.

Права и обязанности

Если фирма поставляет клиенту услуги или товары, то до момента полного расчета она также выступает в качестве кредитодателя, а сами взаимоотношения обозначаются в бухгалтерском учете как задолженность: у продавца — как дебиторская, а у покупателя – как кредиторская.

Если финучреждение предоставило клиенту определенные услуги и начислило комиссию, а последний ее не оплатил, то банк будет выступать заимодателем до полного исполнения второй стороной условий договора. Более того, заимодатель вправе затребовать у должника не только уплатить необходимую комиссию, но и вернуть ссуду полностью.

Кредитодателю доступна возможность переуступить право истребования долга третьей стороне. Согласие заемщика при этом не нужно.

Совет!

Помимо прав, у заимодателей имеется и ряд обязанностей, в частности, это ответственность за соблюдение срока исковой давности – для общего случая он равняется трем годам.

Существует также такое правовое понятие, как «просрочка кредитора». Заимодатель обязан принять от второй стороны исполнение обязательств согласно договору. Должник же, у которого не приняли в срок погашение ссуды, в соответствии с российским действующим законодательством, не обязан уплачивать процентную ставку за период подобной вынужденной просрочки.

Кто является дебитором

В качестве дебитора, также, как и заимодателя, может выступать одно или несколько лиц.

Если, согласно договору, каждая из сторон имеет обязанность перед другой стороной, то она одновременно считается должником второго лица и его заимодателем.

Должнику не доступна возможность в одностороннем порядке отказаться от взятых обязательств и изменить их условия, если, конечно, иное не предусматривается составленным соглашением или законодательством.

Дебитор, Кредитор и Кредитный договор:

Источник: https://probankrotstvo.com/vidy-bankrotstva/kreditor-i-debitor.html

Заёмщик — это… Кто такой заемщик: основные требования в условиях кредитования

Добавлено в закладки: 0

Кто такой заемщик? Описание и определение понятия.
Заемщик – это сторона, которая является получателем кредита, займа. Статус заёмщика предусматривает в заявленный срок возвращение полученных процентов и средств по договору.

Если же лицо возвращать средства отказывается, кредитор имеет право требовать возвращение капитала в судебном порядке. Обычно банки непосредственно не занимаются договорами с заёмщиками, не возвратившими кредит, а продают коллекторским бюро такие дела.

Такие бюро за небольшую сумму покупают договора с просроченными кредитами и пытаются самостоятельно получить с заёмщика деньги, применяя угрозу судом в качестве аргумента.

Заёмщик — это сторона по кредитным отношениям, которая получает кредит и принимает на себя обязательство вернуть ссуженную стоимость в установленный срок и оплатить процент за время использования ссуды.

Заёмщик — это  сторона по договору кредита

В границах кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать, как заёмщик и как кредитор. В тех ситуациях, когда предприятие в банке получает кредит, оно является заёмщиком, а банк — кредитором. Когда предприятие сберегает в банке свои денежные средства, оно является кредитором, а банк — заёмщиком.

Заёмщик —  это сторона по договору займа

Заёмщик в рамках отношений займа является стороной в отношениях с кредитором, которая принимает определённую сумму денег или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Заёмщик соответственно с договором займа принимает на себя обязательство вернуть кредитору такую же сумму денег (сумму займа) или равное число других вещей, полученных им, того же качества и рода.

Рассмотрим, более детально, что значит  заемщик.

Кредит – это соглашение между сторонами о передаче материальных ценностей во временное пользование под назначенное вознаграждение. Отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) заключаются в том, что кредитор предоставляет заемщику определенную сумму денежных средств на определенных условиях.

В роли заемщика может выступать как юридическое, так и физическое лицо.

Основная цель, которую преследует заемщик, например, заключается в максимизации объема привлечения дешевых финансовых ресурсов для организации или реконструкции действующего производства товаров либо в приобретении возможности лучшего и более дешевого жилья.

Внимание!

Перед тем, как заключить кредитный договор, банк обязательно проводит тщательный анализ платежеспособности клиента (то есть происходит оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему необходимой ссуды), что позволяет выявить факторы риска, которые могли бы привести к непогашению выданной банком ссуды в установленный срок, а также оценить вероятность своевременного возврата ссуды в соответствии с кредитным договором.

Определение платежеспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению реальной возможности выдачи ссуды потенциальному клиенту.

Условия кредитования для заемщика

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения заемщика и кредитора посредством кредитного соглашения (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить ссуды только надежным клиентам, чтобы заранее исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств и  в полном объеме. Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным соглашением, то есть заемщик обращается в коммерческий банк с четко обоснованным и подтвержденным документами ходатайством, в котором указываются такие важные моменты: целевое направление кредита, его сумма и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления.

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и готовность вернуть запрашиваемую ссуду. При этом выясняются важные моменты: дееспособность и репутация заемщика, наличие капитала (или владение активами) и обеспечение кредитов, а также состояние экономической конъюнктуры.

Сегодня,  в условиях мирового кризиса коммерческие банки еще больше ужесточили требования к заёмщику. И, если посмотреть реально,  это не всегда есть плохо для потенциальных кредиторов.

Стандартные требования к заемщику

Существует стандартный набор формальных  требований к потенциальному заемщику, который предъявляют  коммерческие банки.

Обычный список типовых требований банков:

  1.  Возраст кредитора от двадцати до шестидесяти лет (границы могут и варьироваться).
  2.  Наличие постоянной регистрации кредитора в городе или районе, где он получает кредит.
  3.  Подтвержденный доход и трудовой стаж. Требования банка к подтверждению сведений о доходе и стаже зависят как от вида кредита, так и от конкретного банка. Самым важным является требование о подтверждении доходов.

Если заемщиком выступает физическое лицо, то  кредитный работник банка определяет его платежеспособность  на основании справки о его доходах.

Нужно иметь в виду, что работники банка могут и отказывать  в получении кредита, ссылаясь на то, что у потенциального клиента может быть отрицательная кредитная история.

Кредитная история – это история финансовых взаимоотношений банка и кредитора. Это сведения о предыдущих кредитных линиях заемщика, о суммах, которые заемщик брал в займ, о сроках и процентах взятых ссуд.

Также в кредитной истории содержатся сведения о том, всегда ли своевременно кредитор вносил платежи.

Так что отрицательная кредитная история не является хорошей предпосылкой  для последующих взаимоотношений с банком.

На какую сумму может рассчитывать заемщик

Размер кредита зависит прежде всего от уровня вашего ежемесячного дохода. Сумма ежемесячных выплат по кредиту (с учетом процентов, которые стали выше) не должна превышать определенной доли дохода кредитора. При этом минимальный размер кредита ограничен. На практике выходит, что получить займ невозможно, если ваш доход ниже определенного уровня.

Дефолт заемщика – это невозможность заемщика выполнять платежные обязательства, предусмотренные в кредитном договоре с банком. За дефолтом следует обращение взыскания на предмет залога по кредиту, которое осуществляется по соглашению сторон или же по решению суда. Истцом в суде выступает, конечно же, кредитор.

Мы коротко рассмотрели заемщик и основные требования, которые к нему предъявляются.

Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Источник: https://biznes-prost.ru/zaemshhik.html

Дебитор — это… Чем отличаются дебиторы от кредиторов

В соответствии с законодательством, дебитор это – должник, которым может быть как гражданин (физическое лицо), так и организация (юридическое лицо), а также субъект экономики, которыей имеет задолженность.

Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятия

В настоящее время долги участников хозяйственных отношений стали большой частью всей системы экономического и хозяйственного оборота. Обязательства подобного рода в современности рассматриваются как составной элемент и необходимость в финансовых расчетах.

Задолженность может быть кредиторской и дебиторской. Это основные виды долгов. Участниками дебиторской и кредиторской задолженности выступают, соответственно, дебиторы и кредиторы. Понятие подобного рода долговых обязательств необходимо сформулировать более подробно.

Дебиторской задолженностью называется сумма, состоящая из долгов, которые причитаются организации в результате ее взаимодействия с другими организациями или физическими лицами в хозяйственной сфере. Наличие таких долгов означает, что средства предприятия, которому должны, используются не им самим, а той стороной, которая должна.

Важно!

Кредиторской задолженностью именуется сумма, взимающаяся с должника в пользу другого лица, которому необходимо вернуть долг.

Это долговое обязательство возникает тогда, когда оговоренное время платежа за исполненное обязательство, оплаты купленного товара, полученных услуг истекло, а платеж так и не был совершен.

Отличие от дебиторской задолженности заключается в том, что лицо-должник использует средства, которые не принадлежат ему на самом деле, то есть средства, которые являются для него долговыми суммами.

Общие черты и отличия

Дебиторские и кредиторские задолженности имеют общее и отличное друг от друга. Общим является то, что в основе обоих долговых обязательств лежит разрыв по времени между выполнением и оплатой. Такой процесс представляет собой неосуществление функции денежных средств как средства оплаты.

Различие задолженностей представляют собой особенности их функционирования как разновидностей обязательств, представляющих собой долг.

Отличие дебитора от кредитора

Для того чтобы разобраться в отличительных характеристиках, необходимо определить, что дебитор – это лицо, которое имеет долг перед другим лицом. Другими словами, он является должником кредитора.

Дебиторы и кредиторы отличаются друг от друга тем, что вторые имеют право требовать от первых возврат долга. У тех, кто брал в долг, есть только одно обязательство – вернуть деньги.

Что подразумевается под договорными отношениями

Дебиторы и кредиторы зачастую являются контрагентами друг друга. Договор в этом случае должен быть возмездным.

В таких документах один из контрагентов должен продать товар или исполнить какое-либо обязательство, оказать услугу, выполнить работу и т. п. Второй контрагент этот товар или услугу оплатить в установленный договором срок.

Как только появляется просрочка по оплате, просрочивший человек становится дебитором. Таким образом, дебитор – это контрагент, просрочивший оплату по договору.

Списание дебиторской задолженности

Необходимо помнить, что большинство из сумм задолженности не реализуются быстро. Так, излишние выплаты налоговым органам, а также финансовым органам, возможно списать с баланса лишь после того, как будет произведен перерасчет суммы в счет платежей, которые будут сделаны в последующем.

Задолженность работников вообще погашается частями длительное время, посредством удержаний из сумм, которые причитаются им к выплате. Могут быть лица, которые уволились из организации и не возвратили задолженность добровольно, в таком случае, после того как срок исковой давности закончится, суммы задолженности списываются как убытки.

Так же в течение достаточно длительного срока обычно не погашаются суммы, взыскиваемые по претензиям.

Списывает дебиторскую, так же как и любую другую задолженность, бухгалтер, в период, когда оканчивается очередной налоговый период. Обычно, определенные дни для списания такого рода задолженностей не установлены. Поэтому, как только окончился срок исковой давности для определенной задолженности, она должна подлежать списанию.

Задачи учета расчетов с дебиторами

Немаловажное значение имеют расчеты с дебиторами. Важнейшей составной частью бухгалтерской документации является учет долговых обязательств.

По основам права обязательство всегда связано с правом кредитора обязывать должника к обязательному выполнению соответствующих действий.

Выполнение обязательств является правоотношением, с определенной точки зрения, конкретные лица, связанные данным правоотношением, несут взаимные обязательства в этом правоотношении.

Если одно лицо – должник – добровольно осуществляет действие по исполнению обязательств, второе лицо – кредитор – в любом случае обязан это исполнение принять. Если должник не исполняет обязательство добровольно, кредитор вправе обратиться в суд за принудительным исполнением.

Суд может обязать должника исполнить принудительно обязательство из всего его имущества.

Еще одной особенностью является то, что дебитор – это должник, поэтому его обязанность может быть исполнена принудительно судом, а кредитор не обязан, а имеет право обратиться в суд, для исполнения дебитором обязательства.

Обязательство всегда имеет отношение к двум лицам – кредитору и должнику. Можно выделить основные задачи, которые поставлены перед функцией учета расчетов с дебиторами. Среди них:

  • учет движения денежных средств, а также операций по их движению, который должен быть полным, четким и точным;
  • соблюдение и контроль за кассовой и платежно-расчетной дисциплиной;
  • установление состава дебиторской задолженности, ее структуры (сюда входит определение сроков оплаты, вид задолженности и т. п.);
  • установление состава просроченной дебиторской задолженности.

Счета, отражающие расчеты с дебиторами

Ведя бухгалтерский учет, работнику необходимо отразить дебиторскую задолженность. Учитываться должны все дебиторы. Счет, по которому учитываются долги подобного рода, сформулирован в бухгалтерском плане счетов.

Все расчеты должны быть отражены по следующим счетам, которые в свою очередь, кроме номеров, имеют специальные наименования. Это счета № 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76.

Остальные задолжники

Среди всех обладателей долгов выделяются прочие дебиторы – это люди, сведения о которых должны быть отражены в учете в графе «Прочие…» на специально предусмотренной для этого статье. Она объединяет самые разные суммы, входящие при этом в одну группу.

Сюда входят и задолженность по налогам, и задолженность работников, если им предоставлялись какие-то суммы, например ссуды. Займы могут быть выданы как из средств предприятия или организации, так и за счет банков. На эту же статью ставятся суммы, необходимые для возмещения ущербов.

Также на указанную статью относят задолженность подотчетных лиц, недостачи товарных ценностей, задолженности поставщикам. Существует еще ряд сумм, которые также относятся к указанной статье.

Расчеты с прочими должниками

На бухгалтерском счете, предназначенном для учета расчетов с разными задолженностями, кроме тех, для расчетов с которыми предусмотрены отдельные счета, учитываются расчеты с прочими дебиторами.

В настоящее время план счетов имеет в своем составе большое количество счетов для того, чтобы учитывать операции, которые раньше учитывались на счете 76, который был предназначен для расчетов с разными дебиторами. На этом же счете учитывались и расчеты с кредиторами.

В настоящее время предусмотрен счет 377, который учитывает расчеты с прочими дебиторами. Расчеты с прочими кредиторами сейчас ведутся по счету 685.

Совет!

Счет 377 предусмотрен для того, чтобы учитывать расчеты с дебиторами в основном с персоналом, субъектами совместной собственности, в случае если они не созданы в качестве отдельного юридического лица.

Как уже было сказаны выше, расчеты с персоналом производятся в случаях, если им выдавалась ссуда или они имеют иные обязательства перед работодателем.

Также на счете 377 отражаются расчеты с различными банковскими организациями, в частности по комиссиям за обслуживание банковской организацией и другие подобного вида услуги, оказываемые банковскими организациями, которые не имеют прямого отношения к деятельности какого-либо банковского учреждения.

Источник: http://fb.ru/article/140296/debitor---eto-chem-otlichayutsya-debitoryi-ot-kreditorov

Кредитор это кто должен или кому должны

Термины «кредитор» и «дебитор» встречаются в основном в области финансов и банковского дела, в частности в бухгалтерском учете. Дебиторы и кредиторы – это, как правило, контрагенты, отличие между которыми заключается в содержимом долговых обязательств. Разберем каждый из указанных терминов более подробно.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) +7 (812) 332 53 16 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно!

Стать экспертом

Источник: http://sudsistema.ru/category-19/kreditor-eto-kto-dolzhen-ili-komu-dolzhni.php

Что такое дебиторская и кредиторская и задолженность — кто такие дебитор и кредитор?

Предпринимательская деятельность требует непосредственного взаимодействия с широким кругом лиц, куда входят поставщики, банки, покупатели и другие лица.

Все они носят название контрагентов, то есть тех агентов, которые оказывают непосредственное влияние на организацию. От того, насколько грамотно предприниматель работает с контрагентами, зависит положение его компании на рынке и конкурентоспособность.

Контрагенты делятся на дебиторов и кредиторов. Далее рассмотрим что такое дебиторская и кредиторская задолженности.

Что такое дебиторская задолженность и кто такой дебитор

Дебитор – это контрагент (сторонняя организация), который является должником.То есть у него существуют обязательства по уплате средств.

Дебиторская задолженность – средства, которые обязан выплатить дебитор. В бизнесе дебиторами чаще всего являются покупатели, а также компании, оформившие займ. Дебитором может являться и физическое лицо, взявшее средства в долг. Это может быть сотрудник компании или владелец доли в уставном капитале.

Дебиторская задолженность включена в бухгалтерскую отчетность и учитывается на счете 62 «Расчеты с покупателями заказчиками» и 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Она достаточно динамична и зависит от взаимодействия компании с клиентами и партнерами. Можно сказать, что именно этот вид задолженности формирует прибыль компании.

При этом она является и источником формирования собственного капитала организации.

Что такое кредиторская задолженность

Кредитор – это тот, кому должны. Другими словами кредиторская задолженность представляет собой такой вид задолженности, который возникает на договорной основе.

Например, компания закупает комплектующие для собственного производства. Стоимость комплектующих и есть кредиторская задолженность.

При этом в задолженность не включаются расходы по доставке и упаковке товаров. Сегодня выделены два вида:

  • Долг за товары, который нужно погасить в течение определенного периода времени;
  • Долг за услуги и товары, срок которого уже истек;
  • Долги по уплате во внебюджетные фонды;
  • Долги по заработной плате собственному персоналу.

Учет производится по счетам, соответствующим определенному виду кредиторской задолженности. Данный вид долга отражается в бухгалтерской отчетности. Таким образом, кредиторская задолженность представляет собой не только просроченные платежи, но и текущие обязательства организации перед своими кредиторами, срок действия которых еще не истек.

Организация может списать свою задолженность, если она погашена, либо если кредитор не счел нужным взыскать ее своевременно. Срок исковой давности по современному законодательству – 3 года (по российским контрагентам). Таким образом, кредиторская задолженность– обязательства компании, которые необходимо погасить в конкретные сроки.

Данная графа фактически предполагает основные расходы организации на деятельность.

Виды дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность делится на два вида:

  • стандартная (или обычная);
  • просроченная (или неоправданная).

Стандартный вид дебиторской задолженности включает в себя выдачу кредита (оформление договора с определенной суммой) на конкретный срок. Такая задолженность строго запланирована и должна быть погашена до конкретной даты.

Как только срок действия истекает, долг переход в разряд просроченной задолженности. Нарушая условия договора, компания-дебитор получает штрафы и пени.

Для снижения риска неоправданной задолженности организация-кредитор должна:

  • своевременно анализировать отчетность;
  • искать пути эффективной работы с дебиторами: автоматизировать процесс, осуществлять реструктуризацию, работать только с рекомендованными, надежными контрагентами;
  • уступать право требования долгов по договору цессии с переуступкой прав.

Таким образом, вне зависимости от вида«дебиторки» работа с контрагентами в данном направлении должна вестись постоянно, поскольку такой вид задолженности является залогом успеха любой организации.

Как списать дебиторскую задолженность?

Сегодня законодательство дает организациям право списывать просроченную дебиторскую задолженность только в следующих случаях:

  • срок исковой давности в 3 года истек;
  • есть решение о невозможности взыскания такой задолженности;
  • если фирма-дебитор ликвидирована.

При этом Налоговый кодекс устанавливает, что «дебиторка» может быть списана на вне реализационные расходы, с созданием резерва по сомнительным долгам, в том случае, если она безнадежна.

Если долг будет списан в убыток, то такая задолженность законодательно аннулируется и не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Это, конечно, влечет дополнительные убытки для компании.

Для списания задолженности необходимо составление акта об инвентаризации дебиторской задолженности, а также обоснования и приказа руководителя предприятия. Списать «дебиторку»можно и раньше, чем наступит ликвидация дебитора.

Любой процесс ликвидации начинается с затяжной процедуры банкротства.

Во время данной процедуры конкурсные управляющие проводят собрания кредиторов, на которых заявляются основные финансовые требования к дебитору. При этом, после осуществления конфискации и продажи имущества, денежные средства возвращаются к компании-кредитору в порядке очереди.

Законодательство дает право при получении долга в этот период полностью списать «дебиторку». Непросроченная дебиторская задолженность списывается при погашении должником задолженности по счету. Таким образом, работа с дебиторской и кредиторской задолженностью важна для благополучия компании.

Для этого необходимо проводить постоянный финансовый мониторинг и тщательно отбирать контрагентов для работы.

Источник: https://credits.ru/publications/407601/chto-takoe-kreditorskaya-i-debitorskaya-zadolzhennost-chem-otlichayutsya

Кто такой кредитор? — База ответов на любые вопросы

Понятие «кредитор» знакомо каждому. Термин является неотъемлемым элементом хозяйственных отношений и широко используется в банковских договорах и бухгалтерских документах.

Кому-то из нас приходилось сталкиваться с кредиторами лично, а кто-то знает о них лишь понаслышке. Что это за люди? Чем они занимаются и какими правами наделены согласно кредитным договорам?

Что означает слово «кредитор»?

В латинском языке глагол credo имеет значение «верю» и образует существительное creditor, обозначающее «веритель, заимодавец». История кредиторов и кредитных отношений в целом восходит к эпохе Древнего Рима, когда одна сторона предоставляла ссуду другой стороне на основании так называемых реальных договоров.

Институт финансового кредитования существовал и в Империи инков. В неурожайные годы из общественных хранилищ или складов правителя беднякам выдавалось зерно, стоимость которого они должны были возместить какими-либо работами.

Кто такой кредитор в банке?

В настоящее время термин имеет несколько определений. Если говорить о финансовых и банковских отношениях, то кредитором называют частное либо юридическое лицо, которое предоставляет другому лицу денежные средства или имущество и имеет право требовать их возврата.

Иными словами, под кредитором понимают лицо, перед которым у другой стороны имеются определенные обязательства.

Предметом кредиторских отношений выступает задолженность, а основанием для возникновения обязательств – договор, составленный в письменной форме.

Внимание!

Согласно его условиям, должник обязуется вернуть полученное у кредитора в указанный срок, чаще всего – с выплатой определенного кредиторского вознаграждения (например, процентов).

Если срок выплаты истек, а платеж не совершается, договором могут быть установлены определенные пени, штрафы, которые заемщик должен выплатить в пользу кредитора.

Кто такой кредитор в бухгалтерском учете?

В бухучете термин «кредитор» имеет похожее определение и обозначает физическое лицо либо компанию, перед которой у конкретного предприятия имеется задолженность. Сумма отражается в бухгалтерском балансе и может выступать долгом по отношению к поставщикам, персоналу, внебюджетным организациям, налоговым службам и другим физическим или юридическим лицам.

Нужно заметить, что кредиторская задолженность считается неблагоприятным фактором для предприятия и значительно снижает показатели его ликвидности и общего финансового состояния.

Права и обязанности кредитора

В соответствии с договором, любой кредитор имеет определенные права и обязанности. Что касается прав, то он может требовать возврата задолженности или переуступать свои права третьим лицам без согласия заемщика. Если это оговорено в соглашении, кредитор имеет право взимать с должника штрафы и пени при просрочке, а также повышать процентную ставку на свое усмотрение.

В числе его обязанностей – выполнение условий договора относительно передачи денег или имущества заемщику и обеспечение выплаты долга (например, открытие счета). Также кредитор должен внимательно следить за сроками погашения задолженности, поскольку по закону исковая давность любого кредитного договора составляет 3 года.

Чем кредитор отличается от дебитора?

В переводе с латинского debitor означает «обязанный» и является бухгалтерским термином, выступающим прямой противоположностью кредитору.

Если кредиторская задолженность подразумевает долги предприятия перед другими лицами, то дебиторская задолженность – это сумма, которую должны данному предприятию.

Предполагается, что средства компании, которой должны, используются не ею, а сторонними организациями.

Дебитором можно назвать и физическое лицо, которое несет кредитные обязательства, то есть выступает должником кредитора.

Источник: http://www.mnogo-otvetov.ru/finansy/kto-takoj-kreditor/

Кредитор- это кто? Права и обязанности кредиторов. :

Кредитор — это человек или организация, предоставляющие финансовые ссуды. Брать деньги в долг, наверное, никто не любит, но часто в силу необходимости приходится обращаться к услугам кредитных организаций.

Потребность в деньгах может быть разная: просто не хватает у семьи денег на проживание, на покупку товара, на развитие бизнеса.

Объединяет все эти ситуации факт, что создаются гражданско-правовые отношения между заемщиком и тем, кто дает средства в долг.

Суть понятий «кредитор» и «заемщик»

Кредитор — это один из субъектов гражданских правоотношений (им может выступать как физическое, так и юридическое лицо), который в праве требовать от второй стороны (заемщика) совершить определенные действия. Какие именно? Безусловно, выполнить обязательства по договору. Вид действий зависит от состояния задолженности (текущая или просроченная).

Заемщик — это одна из сторон гражданско-правовых отношений. Человек берет деньги в долг, принимая на себя обязанность вернуть их с определенными по договору процентами в оговоренный срок.

Права кредиторов

Отметим, что права и обязанности особ, предоставляющих средства в долг, не являются неограниченными. Все права займодателя обязательно указываются в кредитном договоре. Если кредитор заставляет должника проводить какие-то действия вне рамок указанных в договоре прав, должник вправе не выполнить это требование.

Наиболее распространенные права кредиторов:

— увеличение процентной ставки за пользование средствами. Это может происходить как в одностороннем порядке, так и с согласия заемщика. Если человек пользуется банковским кредитом, то банк сообщает об изменениях в условиях кредитования посредством СМС-сообщения или обычного письма. Клиент выражает свое согласие, если на протяжении определенного количества дней не отправляет протест;

— требовать досрочного погашения кредита в случае:

а) неоднократного невнесения клиентом суммы ежемесячного платежа;

б) в случае выявления недействительности предоставленных клиентом для оформления документов (паспорт, справка о доходах и т.д.);

в) арест имущества Заемщика по причине неуплаты другого кредита;

г) конфискации части или полностью имущества Заемщика третьими лицами.

Кредитор — это субъект, который рискует своими деньгами, поэтому в случае невыполнения заемщиком своих обязательств либо ухудшения финансового положения заемщика имеет абсолютное право производить действия, направленные на защиту его интересов.

Неоднократные просрочки или фальшивые документы заемщика говорят о его неблагонадежности, поэтому сразу прикладывается максимум усилий по возврату выданных средств. Бывают случаи, когда у вполне добросовестных плательщиков возникают сложности с оплатой взносов.

В таких ситуациях кредитор должен реагировать адекватно, то есть надо понять, насколько сложны проблемы, и помочь заемщику облегчить его финансовое состояние путем реструктуризации задолженности.

Но если заемщик начинает терять свое имущество, то банк должен понимать, что вряд ли у заемщика в ближайшее время наступит финансовая стабильность, поэтому лучше требовать уже на данном этапе возврат всей суммы задолженности.

Обязательства кредитора

Вроде бы говорить про то, что у банка есть какие-то обязательства перед должником и нелогично, но это так. Поговорим про основные обязательства кредитора перед заемщиком.

Физическое лицо или организация обязаны предоставить должнику всю сумму займа в максимально сжатые сроки после заключения договора. Ведь если клиент берет деньги взаймы, значит они ему нужны срочно!

Займодатель обязан следить за своевременностью внесения платежей кредита. За несколько дней до наступления даты ежемесячного платежа логично напомнить клиенту о необходимости внесения денег.

Кроме этого, кредитор не имеет права требовать с должника возврата долга в случае признания особы, которая брала деньги, в судебном порядке банкротом. Наиболее важное, наверное, обязательство кредитора — сохранять тайну про все финансовые операции, связанные с текущим счетом заемщика. Информация может подлежать разглашению только по решению суда.

Можно ли не возвращать кредит?

В большинстве случаев ответ на этот вопрос будет отрицательным. Несведущие в финансовой сфере люди думают, что банкротство кредитора позволит им не возвращать оставшуюся сумму долга. К сожалению, это иллюзия. После того как банк признан банкротом, в нем вводится временная администрация.

Основная задача ликвидаторов (зачастую временная администрация выполняет такие функции) — возврат выданных финансовой организацией кредитов. Мы уже говорили, что кредитор — это организация, которая рискует своими деньгами.

Но, как оказывается, каждый займодатель хорошо знает как вернуть свои деньги.

Как банки-банкроты возвращают выданные кредиты?

Методы выполнения задачи бывают разные:

— требование ко всем заемщикам, в том числе и добросовестным, вернуть полностью сумму долга до определенного числа;

— продажа кредита другому банку.

Вырученные средства используются для погашения долгов банка-банкрота, потому что у таких банков, исходя из опыта, всегда накапливается много обязательств.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-kreditor-eto-kto-prava-i-obyazannosti-kreditorov.html


Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Закрыть меню